מה הם הנכסים העיקריים ותביעות על מאזן מסחרי של הבנק?

המאזן מורכב מנכסים שונים בצד אחד וההתחייבויות וההון העצמי בצד השני. התחייבויות והון עצמי נקראות גם תביעות כנגד נכסי ישות. בניגוד למאזן טיפוסי שבדרך כלל יש לו מלאי, חשבונות חייבים ורכוש קבוע המופיע בצד הנכסים, במאזן של בנק מסחרי יש לעיתים קרובות הלוואות והשקעות כנכסים עיקריים. תביעות עיקריות במאזן של בנק מסחרי הן פיקדונות והלוואות, ולא תביעות טיפוסיות, כגון חשבונות זכאים, שהוא חשבון ההתחייבות העיקרי של גופים חוץ בנקאיים.

נכסי הלוואה

הלוואות הן סוג הנכס העיקרי על המאזן של הבנק המסחרי, שכן מעצם הגדרתו, הבנק הוא בעסק של ההלוואות כסף השימוש העיקרי שלו כסף היא להנפיק הלוואות לעסקים ולצרכנים. בעוד עסק מסחרי יכול לקבל חשבונות unullectible לקבל, הבנק עשוי להיות הלוואות רעות לפעמים. כדי לשמור על ערך הנכס של הבנק, הוא חייב להבטיח את איכות ההלוואות שלה. בדומה לכתיבת נכסים פגומים, כתיבת הלוואות רעות תוצאות הפסדים ומפחית את ההון העצמי.

נכסי השקעה

כמוסד פיננסי עצמו, בנק מסחרי גם משקיעה בניירות ערך פיננסיים שונים כדי להשלים את תיקי ההלוואות שלה. תמהיל נכון של השקעות מסייע בשליטה על סך סיכוני הנכסים ומספק נזילות כדי לעמוד בהתחייבויות מתעוררות. בנק מוציא פחות כסף על נכסים פיזיים, והשקעות הן עוד סוג נכס עיקרי במאזן של הבנק. בנק רשאי להשקיע בכמה ניירות ערך למטרות מסחר ספקולטיביות, חלקן כהשקעות מוחזקות לפדיון לקבלת תשואות גבוהות יותר, ואחרות כזמינות למכירה כדי לספק נזילות נדרשת.

תביעות פיקדון

לבנק מסחרי יש את היתרון הייחודי של גישה לפיקדונות הלקוחות כמקור כסף עיקרי. הן עסקים והן אנשים פרטיים ממקמים את כספם בבנקים על בסיס מתמשך. פיקדונות הלקוח הם ריבית נושאת ריבית לזמן קצר או פיקדון לפי דרישה ללא ריבית, שיש לה השלכות שונות על התביעות. עם פיקדונות לזמן, או חשבונות חיסכון, בנק יכול בקלות רבה יותר לנהל את הנזילות של תביעות עתידיות, אבל בעלויות מסוימות. עם פיקדונות לפי דרישה, או חשבונות בדיקת, הבנק מקבל מימון חינם אבל חייב לשמור על רמה מסוימת של נזילות הנכס.

תביעות אשראי

ההלוואות מהוות תביעות מהותיות נוספות על מאזן הבנק. בנק מסחרי משאיל אבל גם לווה. הבנק רשאי להנפיק שטרות בנקאיים לטווח קצר ואג"ח בנקאיות לטווח ארוך, כמו גם תעודות פיקדון בנקאיות, לגיוס כספים. בהשאלה, לבנק יש שליטה רבה יותר על תכנון גיוס תרומות להשקעות ולפעולות ספציפיות, בהשוואה להסתמכות על פיקדונות. עם זאת, הלוואות להגדיל את הסיכונים הפיננסיים אם הרווחים לא מצליחים להיות חייב להישמר בתוך מסגרת מסוימת נגד רמת ההון העצמי של הבנקים.