תוכן עניינים:
הן 457 (ב) תוכניות - בדרך כלל המכונה פשוט 457 תוכניות - ו 403 (ב) תוכניות הן תוכניות פרישה יתרון המס המוצעים על ידי סוגים מסוימים של מעסיקים. מאז הם חולקים מאפיינים דומים רבים, זה יכול להיות קשה לבחור בין השניים, במיוחד כאשר המעסיק מציע את שניהם. איזה מהם הוא יותר טוב בשבילך תלוי איך אתה צופה צורך את הכסף שלך בעתיד.
עובדים זכאים
לא 457 ולא 403 (ב) יכול להיות מוצע על ידי תאגיד רווחתי טיפוסי, אשר באופן מסורתי להציע תוכנית 401 (k) במקום. מוסדות חינוך וארגונים מסוימים פטורים ממס יכולים להציע 403 (ב) תוכניות, בעוד 457 תוכניות מוצעים על ידי המדינה וממשלות מקומיות. למרות שזה יוצא דופן, כמה מוסדות, כגון אוניברסיטת קליפורניה, מציעים שני סוגים של תוכניות. בדרך כלל, כל העובדים של סוגים אלה של מעסיקים זכאים לתרום לתוכניות אלה.
תרומות
נכון לשנת 2015, המגבלה של העובד לתכנית 403 (b) ו- 457 הייתה פחותה מ -100% מהתגמול של העובד או 18,000 $. עבור שתי התוכניות, עובדים בגיל 50 ומעלה יכולים לתרום תרומה נוספת של 6,000 דולר. עבור תוכניות 403 (ב), מעסיקים יכולים לתרום תרומות נוספות לחשבונות העובדים, עד לגובה של 53,000 $. מגבלת התרומה המשותפת ל -457 תוכניות נשארת ב -18,000 דולר אם יש לך מעסיק נדיב תוכנית 403 (ב) עשוי להיות הגיוני יותר עבורך.
עבור שני סוגי החשבונות, ייתכן שתוכל לדחות חלק משכרך לאפשרות Roth. כמו רוט IRA, תרומה רוט או 403 (ב) או 457 התוכנית נכנס אחרי מס, כלומר אתה לא מקבל ניכוי מס על התרומה שלך.
נסיגות
הנסיגה של שתי התוכניות לבוא עם הגבלות. מס הכנסה לא יאפשר לך לקחת כסף מתוך סוג של תוכנית או אם יש לך אירוע כשיר, כגון לעזוב את העבודה שלך, להיות נכה או להפוך גיל 59 1/2. הגבלות על 457 תוכניות הן קצת יותר קשה, כמו אתה לא יכול בדרך כלל לקחת נסיגה תוך עדיין מועסקים אלא אם כן אתה מפגין מצוקה כלכלית קיצונית, גם אם אתה מעל גיל 59 1/2.
כמו עם סוגים אחרים של תוכניות פרישה מוסמך, כגון 401 (k) תוכניות, משיכות מ 403 (ב) ו 457 תוכניות חייבות במס כהכנסה רגילה. החריג לכלל זה הוא אם ביצעת תרומות כלשהן לחשבונך, ובמקרה זה הן התרומות שלך והן הרווחים שלך יוצאים ממס ללא תשלום.
מס הכנסה בדרך כלל מטיל עונש נסיגה מוקדמת של 10 אחוז על הפרישה תוכנית הפרישה שנעשו לפני 59 1/1, אבל זה לא המקרה עבור 457 תוכניות. העונש חל על 403 (ב) הפצות התוכנית, אבל רבים מהגורמים להפצות מתאימות, כגון נכות, מצוקה כלכלית או מילואים מוסמך, גם לשמש חריגים לעונש 10 אחוזים.
אין זוכה ברור
כשמדובר בבחירת זוכה בין 403 (ב) ו 457 תוכניות, אין ברירה ברורה. עם זכאות והגבלות תרומה דומות, הגורם המבדיל העיקרי בין שני סוגי תוכניות אלה עשוי להיות כאשר אתה צריך לגשת הכסף שלך. לדברי מחלקת משאבי אנוש באוניברסיטת מישיגן, אתה יכול להעדיף תוכנית 403 (ב) אם אתה מתכוון לקחת כסף לפני שאתה מפסיק לעבוד. אם אתה לא לחזות את הצורך, את 457 התוכנית עשויה להיות אפשרות טובה יותר. מאז מעסיקים רבים מציעים רק תוכנית אחת על פני השני, כי הבחירה יכולה להיעשות בשבילך. אם אתה בר מזל מספיק כדי לקבל אופציה, את האסטרטגיה הטובה ביותר החיסכון הכולל עשוי להיות מקסימום את שתי התוכניות, אם יש לך את ההכנסה הפנויה.