תוכן עניינים:
- שלב
- זכאות עבור אשראי למידה לכל החיים
- חישוב סכום האשראי
- שלב
- תביעת האשראי
- שלב
- רק אחד חינוך אשראי או ניכוי
- שלב
שלב
Lifetime למידה אשראי הוא אחד הפסקות מס יותר אטרקטיבי הקשורים לחינוך, אבל אתה חייב להעפיל לכך. התלמיד חייב להיות אתה, בן הזוג שלך או אחר תלוי אתה טוען על שובך. הוא חייב ללמוד בבית הספר לפחות תקופה אקדמית אחת במהלך שנת המס, אשר בדרך כלל פירושו סמסטר. (נכון למועד הפרסום, ההכנסה ברוטו המותאמת שלך חייבת להיות לא יותר מ 54,000 $, או $ 108,000 אם אתה נשוי להגיש תשואה משותפת, כדי לטעון את כל האשראי זמין. מגבלות הכנסה אלה מותאמים מעת לעת לאינפלציה. ה- MAGI שלך הוא בין 54,000 ל -64,000 $, או כפול מזה של אלה הנשואים ותיקים במשותף, אתה יכול לתבוע חלק מהאשראי.אם ההכנסה שלך היא מעל $ 64,000, או $ 128,000 עבור אלה הגשת יחד, אתה לא זכאי לתבוע LLC.
זכאות עבור אשראי למידה לכל החיים
חישוב סכום האשראי
שלב
סטודנטים מקבלים טופס מס הכנסה 1098-T ממוסדות הלימוד שלהם לא יאוחר מ -31 בינואר, מראה מה שילמו בשכר לימוד והוצאות נלוות בשנה הקודמת. הוצאות חייב להיות "מוסמך". זה אומר שהם עבור שכר לימוד, עמלות ועלויות של ספרים או אספקה הדרושים עבור ההרשמה. הוצאות כמו חדר, לוח ותחבורה אינם מוסמכים. אם אתה זכאי לקבל את מלוא האשראי, אתה יכול לחשב אותו ב 20 אחוז של $ 10,000 הראשון שמופיע על 1098-T של התלמיד. הוצאות מעל $ 10,000 אינם זכאים זיכוי מס, כך האשראי הגדול ביותר שאתה יכול לקבל הוא 2,000 $. אם אתה משלם פחות בהוצאות מוסמך, האשראי שלך יהיה פחות. לדוגמה, אם שילמת 5,000 $ עבור שכר לימוד ועמלות, האשראי שלך יהיה $ 1,000, או 20 אחוזים של $ 5,000, בהנחה ההכנסה שלך זכאי לך לקחת את 20 אחוז מלא.
תביעת האשראי
שלב
תביעה על Lifetime למידה אשראי כרוכה השלמת טופס IRS 8863 והגשת אותו עם החזרת המס שלך. הזיכוי אינו ניתן להחזר, ולכן למרות שאתה יכול להשתמש בו כדי להפריד את חשבון המס שלך, מס הכנסה לא ישלח לך החזר לבדוק את יתרת אם יש משהו נשאר. אם אתה זכאי לקבל את מלוא $ 2,000 האשראי ואתה חייב $ 1,000 מסים, את מס הכנסה מקבל כדי לשמור על 1,000 $ הנותרים. זיכוי מס עדיין טוב יותר מאשר ניכוי מס, עם זאת, גם כאשר זה לא ניתן להחזר. ניכוי רק מקטין את ההכנסה שעליה אתה חייב לשלם מסים.
רק אחד חינוך אשראי או ניכוי
שלב
מס הכנסה אינו מאפשר טבילה כפולה לגבי הפסקות מס הקשורות לחינוך. אתה לא יכול לקחת יותר מאשר אשראי אחד או ניכוי - עליך לבחור את אחד כי הוא מועיל ביותר עבורך. את שכר הלימוד ואת דמי deduction היא בחירה אחרת אתה יכול לשקול טענה אם אתה לא זכאי עבור LLC. אם אתה נשוי, עליך להגיש החזר משותף עם בן הזוג שלך כדי לטעון את הניכוי, בדיוק כפי שהיית עושה אם אתה יכול לטעון את LLC במקום. אם אתה התלמיד, אתה לא יכול לתבוע את שכר הלימוד ואת דמי deduction על ההחזר שלך אם אתה תלוי של מישהו אחר, אשר גם במקרה של זיכוי מס. ניכוי שווה עד $ 4,000 - כפול מזה של Lifetime למידה אשראי - תלוי כמה אתה ביליתי על שכר לימוד ודמי.אבל זה ניכוי, לא אשראי, אז כל מה שהוא יכול לעשות זה להפחית את ההכנסה החייבת שלך.