האם חוב נאמנות נדרש עבור 401k תוכניות תחת ERISA?

חוק הבטחת הכנסה לעובדים (ERISA) משנת 1974 הוא מבנה משפטי מורכב המספק מסגרת סטטוטורית לתוכניות הטבות לעובדים. ההפרשות של ERISA מחולקות לפי סוג התכנית: הטבות פנסיה או קצבאות. אג"ח נאמנות הן דרישה לתכניות הטבה פנסיוניות כגון תכנית 401k.

אגרת נאמנות מגנה על תוכנית ERISA מפני גניבה.

מהו בונד נאמנות?

אגרת נאמנות היא סוג של ביטוח המבטח מבוטחים במקרה שהתכנית חווה הפסד עקב הונאה או אי-יושר מצד היחידים המטפלים בקרנות או ברכוש. הונאה או חוסר יושר יכול להיות פעולה ישירה או עקיפה מצד האדם המכוסה. המבוטח יהיה המבוטח במקרה זה, ואג"ח הנאמנות משולמת באמצעות נכסי התוכנית.

האם נדרשת בונד נאמנות עבור תוכנית 401k?

בהתאם לסעיף 412 של ERISA, כל נאמן של תוכנית הטבה לעובדים המטפל בכל נכס של אותה תוכנית חייב להיות מלוכדות. מאחר ותוכנית 401k היא תוכנית הטבה פנסיה המכוסה ERISA, נדרשות אג "ח נאמנות. זה באמת לא חוקי להתמודד עם נכסי התוכנית ללא מלוכדות.

מי נדרש להיות ערובה?

כל אדם, כולל נאמנים של התוכנית, אשר מטפל כספים או רכוש אחר של 401k התוכנית חייבת להיות bonded על פי הוראה זו של ERISA. יש, עם זאת, יוצאים מן הכלל. אם נאמן הוא תאגיד שהוסמך על פי חוק המדינה להפעיל סמכויות נאמנות או לנהל עסקי ביטוח, כפוף לפיקוח על פי סמכות פדרלית או ממלכתית, ויש לו הון ועודף משולבים העולים על סכום מינימלי שנקבע באופן סטטוטורי - כרגע לפחות 1,000,000 $ - הוא יכול להתמודד עם קרנות התוכנית ללא מלוכדות.

מה הם הסכומים הנדרשים מליטה?

דרישת האג"ח לנאמנות מינימלית היא לא פחות מ -10% מסכום כספי הקרן המטופלות, ובדרך כלל לא יותר מ -500 אלף דולר. אם תכנית משקיעה בניירות ערך מעסיקים, האג"ח המקסימליות הנדרשות הן 1,000,000 $ עבור כל אדם המטפל בכספי התוכנית או ברכוש.