מהו חשבון TSA?

קצבה מס מוגן, או חשבון ה- TSA, הוא סוג של תוכנית מסים נדחים לפנסיה המס זמין עבור אנשים שעובדים עבור בתי ספר, ארגונים פטורים ממס. זה זמין גם עבור אנשי כוהנים מסוימים. המונח "קצבה מוגנת ממס" הוא משהו של שריד, שכן אנשים עם חשבונות כאלה יכולים לשים את כספם בקרנות נאמנות בנוסף קצבאות. הם ידועים יותר בתור תוכניות 403 (b), לאחר החלק של קוד ההכנסה הפנימית החל עליהם.

חשבון TSA הוא תוכנית חיסכון פרישה זמין עבור אלה שפועלים עבור ארגונים פטורים ממס, כמו teachers.credit: monkeybusinessimages / iStock / Getty Images

איך עובד החשבון

תוכנית 403 (ב) עובד הרבה כמו 401 (k) תוכניות המוצעות על ידי מעסיקים פרטיים. עובדים תורמים חלק משכרם לחשבון חיסכון לפרישה, והמעסיק שלהם תורם בדרך כלל - בדרך כלל על ידי התאמת תרומות לעובדים עד לסכום מסוים. הכסף בחשבון מושקע, והעובד יכול למשוך כספים בשלב מאוחר יותר בחיים. ביצוע 403 (ב) תוכניות אטרקטיביות במיוחד הוא הטיפול המס המיוחד החל: כל המסים נדחים עד הכסף הוא נסוג מהחשבון.

יתרונות המס

תרומות לחשבון 403 (ב) מתבצעות בדולרים לפני מס, כלומר העובדים אינם חייבים לשלם מסים על הכסף שהם מכניסים. רווחי ההשקעה גם הם חסרי ערך כל עוד הכסף נשאר בחשבון. עובדים יכולים להתחיל למשוך כספים מהתכנית - המכונה "לקיחת הפצות" - בגיל 59-1 / 2 או אם הם הופכים מושבתים. החלוקות מתחייבות כהכנסה רגילה. בקיצור, לשים כסף ב 403 (ב) מאפשר לעובדים לדחות לשלם מסים על זה במשך שנים, אפילו עשרות שנים.

הקשר "קצבה"

החוק המאפשר תוכניות 403 (ב) נכתב בשנת 1958. במקור, ההשקעות היחידות המותרות תוכניות אלה היו קצבאות, בדרך כלל נמכר על ידי חברות ביטוח. כך נודעו החשבונות הללו כגמלאות מוגנות במס. בקצבה קלאסית מוגנת ממס, אנשים תורמים מס חינם במהלך שנות עבודתם, וכי הכסף מושקע בשמם. עם פרישה, הם מקבלים תשלומים קבועים, ותשלומים אלה במס. החוק תוקן בשנת 1974 כדי לאפשר לאנשים לשים 403 (ב) כסף לתוך קרנות נאמנות כמו גם קצבאות, אבל שם ה- TSA תקוע.

שיקולים אחרים

הבעלים של חשבון 403 (ב) יכול למשוך כספים לפני שהגיע לגיל 59-1 / 2, אבל רק על ידי תשלום מס הכנסה על זה ועונש של 10 אחוזים הנסיגה. קוד המס מאפשר, אבל לא דורש, המעסיקים לוותר על העונש (אך לא על מס הכנסה) על "הפצות קשיים", כאשר העובדים צריכים את הכסף עבור חשבונות רפואיים, מקדמה על בית, שכר לימוד או מקרים מסוימים אחרים של "צורך כלכלי מיידי וכבד". מעסיקים יכולים גם לבחור - אבל שוב, אינם נדרשים - כדי לאפשר למשתתפים ללוות כסף מ 403 שלהם (ב) חשבונות.