האם הפסד הון לטווח ארוך קיזוז רווחי הון לטווח קצר לצורכי מס?

שירות מס ההכנסה הפנימי דורש ממך לדווח על הרווחים וההפסדים שנצברו מדי שנה ממכירת נכסי ההון שלך. ולמרות שזה חלק ממס הכנסה, ה- IRS משתמש שיעורי מס שונים עבור חלק רווחי ההון נטו מחושב על ההחזר שלך. עם זאת, אתה תמיד יכול למזער את הצעת החוק שלך על ידי קיזוז רווחי הון לטווח קצר שלך עם הפסדים לטווח ארוך.

כללי נכסי הון

חוק המס מגדיר נכסי הון כמו כל הנכס שבבעלותך שאינו משמש בעסק. הכללים מסווגים את הנכס שלך כהשקעה או אישית וקצר או לטווח ארוך. עם זאת, כל רווחי הון והפסדים יכולים לקזז זה את זה כדי להפחית את חבות המס שלך, ללא קשר לסיווג של כל עסקה. סוגים נפוצים של רכוש אישי כוללים את הבית, המכונית ופריטים ביתיים. נכסים להשקעה מצד שני לכסות פריטים לרכוש או לבנות עם מוטיבציה להרוויח הכנסה או לזהות רווח באמצעות הערכה בשווי. אלה כוללים בדרך כלל את ההשקעות הפיננסיות שאתה מחזיק, כגון מניות ואגרות חוב, ונדל"ן שאתה לשכור לדיירים.

תקופת החזקת נכסים

אתה חייב להעריך את תקופת ההחזקה עבור כל נכס שאתה מוכר כדי לסווג אותו כהלכה קצר או ארוך טווח. סיווג זה מתייחס אך ורק למשך הזמן שבו אתה הבעלים של הנכס לפני המכירה. כל נכס הון בבעלותך במשך יותר משנה יביא לרווח או הפסד לטווח ארוך בעת המכירה. כל תקופות החזקה אחרות של שנה אחת או פחות יגרמו לרווחים והפסדים לטווח קצר. המשמעות של סיווג זה היא כי כל הרווח נטו לטווח קצר כפופים לשיעורי המס כמו הכנסות רגילות אחרות שלך כגון שכר וריבית. עם זאת, הרווח לטווח הארוך שלך לקבל טיפול מיוחד על ידי מס הכנסה מאז שיעורי המס נמוכים משמעותית מאשר שיעורי רגיל, אבל עדיין יכול להשתנות בהתאם לרמת ההכנסה שלך.

הפסדים לטווח קצר

כאשר אתה מדווח על עסקאות בנכס ההון שלך בנספח ד 'להודעה שלך, ה- IRS מחייב אותך לבצע בנפרד את העסקאות לטווח קצר ולטווח הארוך כדי להגיע לרווח או הפסד נטו עבור כל קטגוריה. אם העסקאות לטווח קצר שלך גורמות להפסד כולל, אתה יכול להשתמש בו כדי לקזז את הרווחים לטווח הארוך שלך. עם זאת, אם העסקאות לטווח ארוך גם לגרום הפסד כולל, אתה יכול לנכות עד 3,000 $ ממנו מן ההכנסה הרגילה שלך כל שנה מס. ההפסדים לזמן קצר כפופים לאותן מגבלות ניכוי; עם זאת, אתה לא יכול לנכות את ההפסדים לטווח קצר הנובעים ממכירת רכוש אישי.

רווחים לטווח קצר

אם התוצאה של כל העסקאות לטווח קצר היא רווח נקי, אתה יכול להשתמש בהפסדים ארוכי טווח שתצטרך כדי לקזז אותו ולהקטין את חבות המס שלך. עם זאת, אם העסקאות לטווח ארוך שלך גם לגרום רווח נטו, הדרך היחידה להימנע מתשלום שיעורי מס הכנסה רגיל על הרווחים לטווח קצר היא על ידי קיזוז אותו עם הפסדי הון הנותרים משנים קודמות.