תוכן עניינים:
אם אתה מרוויח כסף מהשקעה, אתה צריך לשלם מס רווחי הון. עם זאת, הבנה כיצד לחשב מס רווחי הון שלך יכול להיות מבלבל, כל כך מבלבל כי מס הכנסה (IRS) מעריך שהממשלה מאבד כ 345,000,000,000 $ בשנה בשל טעויות בדיווח הון רווח הדיווח. ההבנה כיצד החזר של קרן מפחית את בסיס העלות שלך יכול לעזור לך למנוע שגיאות כאשר אתה מדווח על רווחי ההון שלך.
החזרת הגדרות עיקריות
בדרך כלל נקראת החזרת הון, החזר הקרן הוא תשלום מהשקעה, נאמנות או נייר ערך אחר שאינו תוצאה של הכנסה. במקום זאת, התשלום הוא חלק מהכסף שהשקעת במקור בביטחון. דוגמה נפוצה לחזרת הקרן מתרחשת במקרה של קרנות נאמנות. קרנות נאמנות עושות בדרך כלל תשואות של קרן כאשר ההכנסה הנוצרת מההשקעה אינה מספיקה כדי לספק את ציפיות המשקיעים. מנהלי הקרן מחלקים לפעמים כספים שנצברו באמצעות השקעה יחד עם החזר חלקי של הקרן כדי לעמוד בציפיות אלו.
הגדרת בסיס עלות
בדרך כלל, בסיס העלות של נכס הון הוא מחיר הרכישה המקורי בתוספת שיפורים. במקרה של מניות, בסיס העלות היא מה ששילמת במקור עבור המניות בתוספת דמי ששילמת את הברוקר.
חישוב רווחי הון והפסדים
אם הכסף שאתה מקבל ממכירת נכס ההון שלך עולה על בסיס העלות שלך, יש לך רווח הון. אם זה בסיס העלות שלך גדול יותר, יש לך הפסד הון. הפחת את מספר קטן יותר גדול כדי למצוא את הערך של אובדן או רווח. בזמן שאתה חייב לשלם מס על כל הרווחים, אתה יכול רק תביעות ניכויים על הפסדים הקשורים לעסק.
החזרת בסיס עלות בסיס ועלות תחתית
כאשר אתה מקבל החזר של תשלום הקרן, התשלום מפחית את בסיס העלות שלך, אך הוא אינו יכול לדחוף את בסיס העלות מתחת לאפס. לדוגמה, אם שילמת 20 דולר עבור קרן נאמנות וקיבלת החזר של קרן בסך 5 $, הורד את בסיס העלות שלך ב -5 דולר. בסיס העלות החדש שלך הוא $ 15.
השלכות מס
התחתון בסיס העלות שלך, כך קל לך להרוויח רווח הון, כלומר אתה חייב מס רווחי הון. לדוגמה, נניח שאתה משקיע 20 $ בקרן נאמנות בשנת 2011. המניה שלך לא עושה כמו גם צפוי, כך מנהל הקרן שלך מפיצה החזר תשלום הקרן. אתה מקבל 5 $ מן הרווחים של המניה ו 5 $ החזרת הקרן. יש לך הפסד הון. בשנת 2012, המניה שלך עושה טוב יותר. זה מרוויח 16 $. אם אתה לא הוריד את בסיס העלות שלך, אתה יכול עדיין דיווחו הפסד הון. עם זאת, בסיס העלות שלך הוא כעת $ 15, אז יש לך רווח הון.