תוכן עניינים:
העובד הפדרלי פרישה הכנסה הכנסה חוק של 1974, או ERISA, מגן על החיסכון בחסות בחסות המעסיק. דין וחשבון דרישות לוודא את תוכנית הנאמנים, כולל מנהל התוכנית ואת הנאמן, לדבוק בעקרונות התנהגות ולשמור המשתתפים על דברים כמו תכונות ומימון. כמו רק סוגים של המעסיק בחסות IRAs, SIMPLE ו SEP IRAs הם רק תוכניות מוסמך ERISA.
תוכנית תמריצים לחיסכון לעובדים
א תוכנית תמריצים חיסכון עבור עובדים (SIMPLE) IRA היא תוכנית תרומה מוגדרת על ידי המעסיק, המיועדת לעסקים קטנים מאוד. רק עסקים המעסיקים עד 100 עובדים שהרוויחו 5,000 $ לפחות במהלך השנה הקלנדרית הקודמת יכולים להציע הצעות מחיר פשוטות.
המוסד הפיננסי המכהן כנאמן התכנית מטפל בדרישות הדיווח של מס הכנסה פנימית. יש לא ERISA נדרש דרישות הדיווח הכספי הפדרלי של SIMPLE IRAs
עם זאת, קיימות דרישות גילוי שנתיות של ERISA. אלה מורכבים א תיאור סיכום ו הודעת הבחירות. תיאור הסיכום מתאר למשתתפים כיצד פועלת התכנית ומתווה שינויים במבנה התוכנית או בפעילותה בשנה הקרובה. הודעת הבחירות מפרטת את זכותו של העובד לבצע או לשנות את תרומת השכר ומציינת האם החובה תהיה התאמה או אין בשנה הקרובה.
פשט מעסיק פנסיה IRA
א פשט מעסיק פנסיה (SEP) IRA הוא עוד מעסיק בחסות, מוגדר תרומה IRA. ככזה, הוא גם מוסמך ERISA. בגלל SPP IRAs יש פחות ERISA דיווח דרישות גילוי יותר תוכניות תרומה מוגדרים אחרים, כולל 401 (k), עסקים קטנים הבלעדית שותפים, שותפויות ותאגידים מחפשים פחות אפשרויות פרישה מורכבות ויקרות לעתים קרובות לבחור באפשרות זו.
דרישות ERISA עבור תוכניות IRA SEP דומים IRAs פשוטים. נאמן התוכנית מטפל בדרישות הדיווח של IRS ואין דרישות ERISA הנדרשות לדיווח כספי פדרלי. תוכניות SEP יש גם את דרישות גילוי שנתי ERISA כמו SIM ILE.