תוכן עניינים:
יחס הנזילות מתייחס בעיקר ליחס השוטף, מדד פיננסי עיקרי למדידת יכולת החברה לפרוע את התחייבויותיה לזמן קצר. היחס השוטף מחושב כנכסים שוטפים חלקי ההתחייבויות השוטפות. ככל שהיחס גבוה יותר, כך סביר יותר לחברה יש מספיק מזומנים, נכסים לטווח קצר לכיסוי התחייבויות שוטפות. ענפים שונים מנסים לשמור על רמות שונות של יחסי נזילות על בסיס ההמרה הכספית של סוגי הנכסים השוטפים שלהם וסכום ההתחייבויות השוטפות שהחברות שלהם נושאות בדרך כלל.
המרת מזומנים
הנכסים הנוכחיים המוחזקים על ידי חנויות מכולת יכולים להיות ניתנים להמרה בקלות רבה יותר מאשר במזומן מאשר בתעשיות אחרות, כגון ייצור או אפילו סיטונאים הנושאים את אותם סחורה כמו חנויות מכולת. בחנויות המכולת יש מחזור מכירות גבוה יחסית ממכירות קמעונאיות יומיות, המניבות תזרימי מזומנים על בסיס מתמשך. כתוצאה מכך, חנויות מכולת נוטות לשמור על רמות נמוכות יחסית של נכסים שוטפים ולא להפריש הרבה מזומנים. כל ההתחייבויות העומדות לפירעון עשויות להתממש במכירות שוטפות. לפיכך, יחס הנזילות עבור מכולת נמוכה יחסית.
ספקים
ספקים, זכאים ויתרות זכות, הם אשראי לזמן קצר שניתן על ידי מוכר לקונה, ומאפשר לרוכש לרכוש בחשבונות ללא תשלום במזומן עד למועד מאוחר יותר. בתעשיית המכולת, יצרני מזון רבים יצרני מוצרים ביתיים אחרים מוכנים לשים את מוצריהם על מדפי החנויות מבלי לבקש תשלומים מיידיים. לכן, חנויות מכולת בדרך כלל לשאת כמויות גדולות יחסית של ספקים הסחר, להגדיל באופן ישיר את הסכום הכולל של ההתחייבויות השוטפות, וזה עוד סיבה מדוע יחס הנזילות עבור חנות מכולת יכול להיות נמוך.
גישה אשראי
יחס נזילות הוא אחד המדדים הפיננסיים העיקריים כי הבנקים ונושים אחרים להשתמש כדי לקבוע אם חברה יכולה להפוך את הנכסים השוטפים לתוך מזומנים כדי לכסות חובות כאשר הם מחפשים תשלומים. נושים מעדיפים לעתים קרובות עסקים קמעונאיים, כולל חנויות מכולת, בעת מתן אשראי, במיוחד מימון לטווח קצר, כי הם יכולים בקלות לתפוס את ההכנסות הקמעונאיות כבטוחה. מודאג פחות לגבי רמת היחס הנזילות שלהם בגלל גישה נוחה אשראי, חנויות מכולת בדרך כלל אין תמריץ לנסות לשמור על יחס נזילות מושלם.
הממוצע בתעשייה
יחס הנזילות הממוצע של המכולת לחנויות מכולת נמוך מזה של תעשיות רבות אחרות. יחסי הנזילות בחנויות מכולת בדרך כלל עומדים בין 1 ל -2. יחס הנזילות של 1 מציין כי לחברה יש כמות שווה של נכסים שוטפים והתחייבויות שוטפות. בהתחשב בכך שלא כל הנכסים השוטפים ניתנים להמרה במזומנים, נושים וחברות כאחד בדרך כלל לא מחשיבים יחס נזילות של 1 כרית בטוח. הכלל הוא כי יחס הנזילות צריך להיות קרוב ל 2 כדי לספק הגנה נזילות מספיק. בגלל ההמרה מהירה של חנויות המכולת וקלות גישה אשראי, יחס הנזילות הממוצע שלהם מתחת לרמה האופטימלית המקובלת.