תוכן עניינים:
חינוך המשקיעים על הדו"ח השנתי של החברה הוא צעד קריטי בגיוס הון עבור העסק. דו"ח שנתי צריך להיות מובנה באופן המאפשר למשקיעים לדעת בבירור כיצד החברה ביצעה במהלך השנה האחרונה. שלוש הקטגוריות הבסיסיות שיכללו בעדכון שנתי הן: מאזן, דוח רווח והפסד ודוחות על תזרימי מזומנים. בנוסף, מילה על הציפיות העתידיות של החברה ואת התוצאות של הדוחות הכספיים הם המפתח לסייע למשקיעים להחליט אם קונים לתוך העסק הוא מהלך פיננסי טוב.
הוראות
שלב
פתח את הדוח השנתי עם "מכתב מנשיא החברה" ו / או היו"ר. במכתב יש לפרט את פרשנותו של הנשיא לאופן שבו ביצעה החברה בשנה הפיסקלית האחרונה, את מטרות הרווחים של החברה ואת האסטרטגיות שהיא מתכוונת לנקוט כדי לעמוד בתוצאות אלו. לדוגמה, במכתב ניתן לציין כי חנויות חדשות ייבנו בשנים הקרובות, אשר עשוי לסייע למשקיעים לקבוע אם החברה עומדת לצמיחה.
שלב
כולל איורים הסבר כגון תרשימי עוגה וגרפים המציגים את המסע הכספי של החברה ואת עמדת סוף השנה. לדוגמה, תרשים עוגה או עמודות יכול להציג את ההכנסות וההוצאות השנתיות של החברה במהלך 10 השנים האחרונות. תרשים קו יכול להראות מגמות בצמיחה במהלך שלוש השנים האחרונות.
שלב
לסכם את התוצאות של המאזן, נותן למשקיעים מושג על כמה טוב החברה ניהלה הכספים שלה. ניתוח המאזן צריך להתמקד בשני תחומים: נזילות ומבנה הון. להגדיר ולהסביר את נזילות החברה במונחים של נכסים. דון במבנה ההון, אשר בוחן את הדרכים שבהן חברה מממנת את פעילותה.
שלב
תאר את התוצאות של דוח הרווח כדי לתת למשקיעים הבנה ברורה של הרווחיות של החברה. להסביר כמה החברה שילמה בהוצאות ובאיזו מידה הביצועים של החברה ביצעו לאורך כל השנה. דון בהכנסות החברה, בהוצאותיה, ברווח הנקי שלה או בהפסדים נטו על פני התקופה.
שלב
לדון תזרים מזומנים, אשר יסייע למשקיעים לקבל החלטה חכמה על קניית, החזקה או מכירת מניות בחברה. הדגישו את הפעילויות העיקריות המשפיעות על תזרימי המזומנים ומשפיעות על יתרת המזומנים הכוללת. סקור כמה מזומנים השקיעו החברה בהשקעות ובפעילותה.
שלב
כלול הערות למשקיעים. לחשוף את נוהלי החשבונאות, המיזוגים והגילויים האחרים של החברה, אשר עשויים להשפיע על מצבה הכספי של החברה. "הערות הן חשובות, אם לא יותר חשוב, מאשר הדוחות הכספיים עצמם", כותב ג'ורג 'תומאס פרידלוב, Ph.D. ב"מפתחות לקריאת דו"ח שנתי ".