כיצד לתבוע ניכוי מס פדרלי על תרומת HSA

חשבון החיסכון הבריאותי הוא חשבון חיסכון רפואי הניתן לניכוי לצורך תשלום הוצאות רפואיות בכל שנה. ניתן לפתוח חשבונות אלה באמצעות תוכניות ביטוח בריאות משתתפות או באמצעות נאמנים פרטיים כגון בנקים. תרומות להישאר HSA עד בשימוש, והחשבון הוא נייד, נעים איתך אם אתה צריך לשנות מקומות עבודה. המשך לקרוא כדי לגלות את הטבות המס של בריאות חשבונות החיסכון וכיצד ניתן לתבוע את התרומות שלך HSA על הבא שלך הפדרלי לחזור.

הטענה הפדרלית מס ניכויים עבור HSA Contributions.credit: Jupiterimages / Comstock / Getty Images

זכאות

שלב

לקבוע אם אתה עומד בתקני ההסמכה של חשבון החיסכון הבריאותי של IRS. אתה חייב להיות משתתף בתוכנית בריאות גבוהה deductible. הזכאות לכל שנת המס ניתנת כל עוד אתה מבוטח ביום הראשון של החודש האחרון של שנת המס שלך - דצמבר 1 עבור רוב משלמי המסים. אתה לא יכול להיות כל כיסוי בריאותי אחר, למעט כפי שמותר על ידי הנחיות IRS. כיסויים כגון פיצוי עובדים, אשפוז, נכות, שיניים, חזון וכיסוי תאונות הם כולם מותרים. אתה לא יכול להיות על Medicare, ואתה לא יכול להיות טען כמו תלוי תחת כל אדם אחר, גם אם הם אף פעם לא ממש טוענים לך על שובם.

שלב

שמור רשומות פעילות ומעודכנות של תרומות ומשיכות מחשבון החיסכון הבריאותי שלך. בדרך כלל, תקבל חודשי וחודש סוף הצהרות עבור HSA שלך מן הנאמן. עם זאת, שמירה על רשומות שלך תאפשר לך להשוות ולוודא כי העסקאות שלך נרשמות כראוי, ומספק את המידע המדויק ביותר עבור החזרת המס שלך. מס הכנסה דורש שמירת רשומות מספיק כדי להוכיח כי הפצות שימשו אך ורק עבור הוצאות רפואיות מוסמך, וכי הוצאות אלה לא שולמו או החזר מכל מקור אחר. בנוסף, ההוצאות האמורות לא נלקחו כהפחתה מפורטת בכל שנה. רשומות אלה לא צריך להישלח עם הקבצים שלך, אבל צריך להישמר עם הרשומות האישיות שלך במקרה של ביקורת.

שלב

השגת טופס מס הכנסה 8889. באופן מקומי, אתה יכול למצוא את זה ועוד צורות נוספות בספריות וכמה משרדי דואר. ניתן גם להוריד את הטופס מאתר ה- IRS.

טופס משלים 8889

שלב

קרא את ההוראות לטופס 8889 לחלוטין לפני תחילת מילוי הטופס. היכרות עם הטרמינולוגיה, הכישורים וההוראות מראש יכול לחסוך זמן ולהפוך את השלמת הטופס פחות מלחיץ.

שלב

הזן את שמך - ואת שם בן הזוג אם הגשת במשותף - ומספרי ביטוח לאומי. תחת מספר 1, סמן את האפשרות "עצמי בלבד" או "משפחה" כדי לציין איזה סוג של HSA אתה מחזיק.

שלב

השתמש בחלק 1 כדי לקבוע את הניכוי שלך HSA, תרומות עודפות שנעשו על ידך ואת התרומות עודף שנעשו על ידי המעסיק שלך. התרומה המרבית המותרת עבור חשבון עצמי בלבד היא 3,100 $, ו 6,250 $ עבור HSA המשפחה. חפש עדכונים ושינויים על ידי ייעוץ פרסום 969 באתר האינטרנט של IRS.

שלב

עקוב אחר טופס 8889 הוראות להשלמת חלק 1. אם אתה ובן זוגך חייבים להשלים שתי 8889 טפסים, תוסיף יחד את הסכום מס '4 של כל טופס, והזן את הדמות המשולבת על קו 60 של טופס 1040. השתמש בגליונות העבודה המסופקים ב- טופס 8889 חוברת הדרכה כדי לסייע לך לקבוע את הדמויות הנכונות להיכנס.

שלב

בגין חלק 2 של טופס 8889 כדי לקבוע את הפצות HSA הכולל לשנת הגשת. כאן תקבע החלוקה המזכה שהתקבלה במהלך השנה, כולל אלה שהועברו ל - HSA אחר. עודף התרומות, ואת הרווחים על תרומות עודף, אשר בוטלו על ידי תאריך היעד של ההחזר שלך חייב גם להיכלל על טופס 8889. לאחר שתשלים את החישובים עבור חלק 2, תוכל להעביר את הסכומים האלה על הקווים הרלוונטיים על טופס 1040.

שלב

קביעת מס נוסף בגין אי-שמירה על כיסוי HDHP בחלק 3 של טופס 8889. השתמש בתרשים שורה 3 ובגיליון הגבלה בחוברת ההוראות כדי לקבוע את סכום הכיסוי השנתי שלך. השלם את השלבים, בהתאם להוראות על טופס, ואת דמות כל מס נוסף - עונש של 10 אחוזים - כי אתה חייב בשל תרומות עודפות. העבר את הסכום הזה לטופס 1040, קו 60.