האם אתה דוח רווח או הפסד לא ממומש על החזרת המס שלך?

כמו הערות IRS, רק על "כל מה שאתה הבעלים ולהשתמש למטרות אישיות, הנאה, או השקעה היא נכס הון." רוב האנשים מבינים את המושג הטוב ביותר כאשר קשורות למניות. בעת רכישת מניות, אתה חווה בדרך כלל רווח או הפסד הון שטרם מומש, או את שתיהן, בזמנים שונים במהלך תקופת ההחזקה שלך. אתה גם סיכוי לראות רווח רווח הון או הפסד. סוג של רווח יש לך מכתיב אם לדווח על זה למס הכנסה.

הקשר

אם אתה רוכש 100 מניות של המניה עבור 5 $ למניה, השקיעו 500 $ בתוספת עמלות. עיין במספר המתקבל - קראו לו $ 507.95 - כבסיס העלות שלך. אם המניה הולכת ל -6 דולר למניה, שווי השוק שלה שווה ל -600 דולר. עכשיו, יש לך רווח הון לא ממומש של 92.05 $. אם המניה יורדת ל -4 דולר, שווי השוק שלה הוא 400 דולר. יש לך הפסד הון לא ממומש של $ 107.95. בשני המקרים, מאז לא למכור את המניה, ה- IRS רואה את הרווח או הפסד הבאים לא מומשו.

רווחים והפסדים שטרם מומשו

ייתכן ששמעת רווחים והפסדי הון שטרם מומשו מתייחסים לרווחים או הפסדים "נייר". מכיוון שמעולם לא "הבנת" את הרווחים האלה, הם נשארים אמיתיים רק על הנייר. אתה לא צריך לדווח על רווחי הון לא ממומשים או הפסדים למס הכנסה כי אין לך רווח - למעשה סוג של הכנסה חייבת - לדווח.

מתי לדווח

אם היית מוכר 100 מניות (או רק מניות חלקיות) של המניה שעלתה מ 5 $ ל 6 $, היית לדווח על ההפרש בין ההכנסות שלך, מינוס עמלות, ועל בסיס העלות הנ"ל. דווח על זה כעל רווח הון ב- IRS בתוספת D עם החזרת המס שלך. אם לקחת, או "הבנתי", הפסד על ידי מכירת המניות ב 4 $ למניה, אתה יכול לדווח על ההבדל בין בסיס העלות ואת ההכנסות שלך מן המכירה, בניכוי עמלות, כהפסד הון. מס הכנסה מאפשר filers להשתמש הפסדי הון כדי לקזז רווחי הון של עד 3,000 $. אתה יכול לבצע הפסדי הון עודף מעל לשנה הבאה.

שיקולים

אם אתה מבין רווח הון או הפסד בגלל המסחר בתוך ה- IRA שלך, אתה לא צריך לדווח על זה למס הכנסה. למעשה, למס הכנסה לעולם לא מאפשר לך לטעון הפסד הון עבור עסקאות שנערכו בתוך IRA. ככל רווחי הון ללכת, מס הכנסה יכול בעקיפין מס אותם. כאשר אתה לוקח הפצה מ IRA מסורתית, מס הכנסה מסים את כל הסכום; לכן, זה בעקיפין מסים כל רווחי ההון שהבנת. מס הכנסה מס הכנסה רק על כמה רוט IRA משיכות, תלוי בעיקר העיתוי ולמה אתה ניגש הכסף. אם חלק מהרווחים האלה או כולם רווחי הון, שוב, ה- IRS מסים אותם בעקיפין. בשני המקרים, הדבר יתרחש בשיעור המס הרגיל שלך, לא בשיעור מס רווחי ההון, אשר מס הכנסה משתמש בו לרווחי הון במס בתרחישי Non-IRA הנזכרים לעיל.