תוכן עניינים:
על שם סעיף בקוד מס הכנסה פנימי, 401 (k) תוכניות פרישה הראשון הפך פופולרי עם חברות גדולות של 1980s. על פי המועצה האמריקאית הטבות, את 401 (k) גדלה להיות המעסיק הפופולרי ביותר בחסות מוגדרת תרומה תוכנית פרישה בארצות הברית. עבור אנשים רבים, מס נדחים התרומות ואת האפשרות למשוך כסף כדי לכסות חירום פיננסיים הם בין התכונות הכי אטרקטיבי שלה. בגלל זה תוכנית מס נדחים, מס הכנסה לא לאסוף מס הכנסה על תרומות עד שתבצע נסיגה. הסכום תלוי תלוי בעת ביצוע הנסיגה.
איך עובד 401 (k)
עם תוכנית 401 (k), אתה מחליט כמה לתרום כל תקופה לשלם, עד גבול התרומה הנוכחית, וכיצד להשקיע אותו על פי האפשרויות התוכנית מספקת. למרות מעסיקים רבים להתאים אחוז התרומה שלך, אין דרישה שהם עושים זאת. בעוד כמה תוכניות לא מאפשרים לך למשוך כספים עד שתגיע 59.5 שנים של גיל, המעסיק יש את האפשרות לאפשר לך למשוך כסף מוקדם. מס הכנסה הוא תמיד בשל השנה אתה מבצע נסיגה. ברוב המקרים, ה- IRS גם להטיל דמי קנס אם למשוך כסף מוקדם.
נדרשת התפלגות מינימלית בגיל הפרישה
למרות שאתה יכול להתחיל למשוך כסף בגיל 59 וחצי, אתה חייב להתחיל לקחת לפחות את הפצה המינימלית הנדרשת, או RMD, כאשר אתה מגיע לגיל של 70 שנים. חישוב RMD עבור כל שנה כרוך בחלוקת איזון 31 דצמבר מוקדם של 401 שלך (k) על ידי גורם תוחלת חיים למצוא טבלאות IRS מפרסם בנספח ב 'של פרסום 590-B, הפצות מהסדרי פרישה הפרט, או IRAs. אם אתה לא לוקח את ההפצה הנדרשת, למס הכנסה יהיה מס את הסכום שאתה לא לסגת ב 50 אחוז.
חוקי מסים וטופס משיכה
חוקי המס אומרים כי נסיגה 401 (k) היא הכנסה חייבת אם זה חלוקה הנדרשת או נסיגה מוקדמת. כאשר יש לך את האפשרות להגיש את המסים באמצעות טופס 1040 או טופס 1040A אם אתה לקח את ההפצה הנדרשת, אתה צריך להשתמש טופס 1040 ו לצרף טופס 5329 ואת טופס 1099-R שקיבלת מהמעסיק שלך אם לקחת הפצה מוקדם. סכום המס שאתה משלם תלוי במצב הגשת שלך, שיעור המס הנוכחי ואת סך ההכנסות. ברוב המקרים, תשלם גם 10 אחוז דמי עונש אם לקחת נסיגה מוקדמת.
חריגות עונשין
IRS פרסום 509-B מפרט מספר חריגים לעונש הנסיגה המוקדמת של 10 אחוזים. בזמן שאתה אחראי על תשלום מס הכנסה, את דמי העונש לא יחולו אם אתה לוקח נסיגה מוקדמת עבור כל אלה סיבות. לדוגמה, דמי העונש לא יחולו על נסיגה מוקדמת שנעשתה לך אם אתה הפך לחלוטין לצמיתות נכים או למוטבים שלך אם אתה מת. נסיגה מוקדמת כדי לשלם הוצאות רפואיות כי יעלה על 10 אחוזים מההכנסה ברוטו שלך גם זכאי כחריג.