30 יום של קניית & מכירת מניות

כסף איבד על השקעות יכול להיות מס deductible וככזה להפחית את נטל המס. משקיעים רבים מוכרים לאבד עמדות בדצמבר כמו השנה הפיסקלית נסגר, כך שהם יכולים לקחת ניכוי כאשר הם קובץ החזרי מס שלהם. אבל נניח שאתה מדמיין כי ההשקעה בסופו של דבר להסתובב לטובתך. אתה יכול לשקול למכור בחודש דצמבר אז אתה יכול לכתוב את ההפסד ולאחר מכן לקנות אותו בחזרה כמה ימים מאוחר יותר החל מחדש. למרבה הצער, עושה זאת ייחשב למכירה לשטוף על ידי מס הכנסה והפסדים מן המכירה המקורית לא יהיה לניכוי.

הפסד המניות אינו ניתן לניכוי אם רכישה עצמית זהה בתוך 30 יום.

כלל מכירה

השקעה שנרכשה תוך 30 יום ממועד המכירה נחשבת למכירה על ידי ה- IRS. משמעות הדבר היא שאם אתה מהר לקנות בחזרה את אותה השקעה לאחר המכירה עבור ניכוי מס אתה לא יכול לנכות את ההפסד. נניח, למשל, אתה בעל מקום לאבד את XYZ החברה. ב -20 באוקטובר אתה מוכר את המיקום הזה עבור הפסד, כך שאתה יכול לקחת ניכוי מס על זה. לאחר מכן, ב -5 בנובמבר אתה קונה בחזרה את מספר זהה של מניות שאתה מוכר באותה חברה כי אתה גם מקווה מחיר המניה יגדל. על ידי רכישה חוזרת של השקעה זהה, לשטוף את המכירה המקורית incurs ואתה תהיה זכאית לניכוי מס על המכירה המקורית.

השלכות

שלטון 30 יום לשטוף מכירה נובעת שלוש השלכות חשובות. ראשית, הפסד לא ניתן לנכות כאשר ההשקעה אותו הוא רכש בחזרה בתוך 30 ימים מיום המכירה. שנית, ההפסד מן המכירה הראשונה נושאת את המיקום החדש כאשר הוא רכש בחזרה. לבסוף, הזמן שבו החזק את ההשקעה המקורית נושאת את ההשקעה החדשה. הזמן שבו אתה מחזיק השקעה נקרא תקופת ההחזקה.

תקופת החזקת השקעות

ההשלכה האחרונה של מכירת לשטוף יכול להיות קצת מבלבל. להבין כי תחת הכללים IRS, הפסד לטווח ארוך מטופל פחות חיובי מאשר הפסד לטווח קצר. בגלל זה, משלם מס עשוי לרצות למצוא דרכים להפוך הפסד לטווח ארוך לתוך הפסד לטווח קצר על ידי מכירת השקעה, רכישה חוזרת של אותה השקעה, ולאחר מכן למכור אותו שוב כדי לתבוע את ההפסד לטווח קצר. מאחר שתקופת ההחזקה של ההשקעה המקורית נוגעת להשקעה חוזרת, לא ניתן לתבוע הפסד לטווח קצר תוך שימוש במכירה.

חוזי אופציות

דרך אחרת משלמי מס עשוי לנסות לעקוף את כלל 30 יום היא למכור את ההשקעה המקורית שלהם ולאחר מכן reinvest באותה חברה באמצעות סוג אחר של מכשיר השקעה, כגון חוזים אופציות. מס הכנסה, לעומת זאת, רואה השקעות דומות באותה חברה לשטוף מכירה גם אם סוג של מכשיר ההשקעה שונה.

חלופות

ישנן כמה דרכים משפטיות סביב 30 יום של כלל לקנות ולמכור מניות. כמובן הדרך הראשונה היא די ברור, רק לחכות 31 ימים לפני הקנייה מחדש. דרך שנייה היא קצת יותר מלוכלכת. נניח שאתה משוכנע חברה שאתה השקיעו הגיע לתחתית מחיר מוצק בשווקים. אתה יכול לקנות את אותו מספר המניות כבר בבעלותך, בעצם להכפילה למטה, מתוך כוונה למכור את ההשקעה המקורית 31 ימים מאוחר יותר, תוך שמירה על המניות החדשות שלך. כמובן החיסרון בשיטה זו היא, אתה יכול לטעות על מחיר התחתון ואת ההפסדים שלך יוכפל אם מחיר המניה ממשיך לרדת.