תוכן עניינים:
כדי לעודד האמריקנים לחסוך יותר כסף לפרישה, הממשלה הקימה כמה סוגים שונים של הפסקות מס חשבונות מיוחדים. שני סוגי חשבונות אלה, 403 (b) ו 401 (א) החשבון, דומים במידה רבה למעט לגבי מי מותר להירשם עבור כל אחד מהם.
חשבון 401 (א)
סעיף 401 של קוד ההכנסה הפנימי של ארה"ב מגדיר סוגים מסוימים של תוכניות פרישה ותוכניות השקעה. (א) מסמל את קוד הקוד המגדיר ומבדיל את 401 (א) מחשבונות פרישה אחרים, כגון 401 (k). העובדים צריכים לעבוד עבור ישות ממשלתית כדי להיות זכאים לחשבון 401 (א).
בדומה 401 (k) עבור עסקים פרטיים, תחת 401 (א) תוכניות, מעסיקים, עובדים או שניהם לתרום כסף לחשבון לפני חישוב מסים. זה מקטין הכנסה חייבת, המאפשר לעובדים לחסוך כסף על מסים על ההכנסה שלהם. בעלי החשבון יכולים להשתמש בכספם כדי להשקיע בניירות ערך כמו מניות ואג"ח. כאשר הם פורשים ומתחילים למשוך כספים מהחשבונות, המשיכות ממוסות כהכנסה.
חשבונות 401 (א) נועדו לעודד חיסכון לפרישה, ובעלי חשבונות עומדים בפני קנסות נוקשים על משיכת כספים מחשבונותיהם מסיבות אחרות. ברוב המקרים, נסיגה מוקדמת מגיע עם עונש מס נוסף 10 אחוז. כמה יוצאים מן הכלל על עונשים נסיגה מוקדמת עבור 401 (א) חשבונות הם עלויות רפואיות בלתי צפויות או נכות.
הגדרת חשבונות 403 (ב)
מערכת חשבון הפרישה 403 (ב) זמינה רק לעובדים של ארגונים ללא מטרות רווח, כולל ארגונים דתיים, כמו גם מערכות ציבוריות. מלבד דרישת הזכאות, 403 (ב) חשבונות זהים כמעט 401 (א) חשבונות. יש להם את אותם הכללים המסדירים תרומות, עונשים משיכה והטבות המס.
הבדלים בין התוכניות
למרות ששני סוגי החשבונות זהים במידה רבה, שני הבדלים ביניהם עשויים להיות חשובים למשקיעים מסוימים.
ראשית, בעוד שחשבונות 403 (b) ו- 401 (א) מגבילים את ההפרשות השנתיות לפני מס, המגבלה יכולה להיות גבוהה במעט עבור 403 (b) חשבונות. עובדים ללא כוונת רווח מעל גיל 50 יכול להסיט 6000 $ בשנה נוספת בשנת 2015 לתוך החשבונות שלהם לפני מס. בנוסף, עובדים שעבדו לפחות 15 שנים ללא מטרות רווח ו היה תרומה שנתית ממוצעת פחות מ 5,000 $ יכול לתרום תוספת של 3,000 $ בשנה. שנית, עלויות הניהול עבור 401 (א) חשבונות נוטים להיות גבוהים יותר מאשר עבור 403 (ב) חשבונות.