תוכן עניינים:
403 (ב) היא תוכנית קצבה מוגנת במס, בדומה ל 401 (k), לעובדי מוסדות ללא כוונת רווח ומוסדות חינוך. תרומות לתוכנית 403 (ב) נלקחות ישירות מתוך המשכורת של העובד. העובד לא רואה את הכסף, התרומות נעשות עם דולר לפני הכסף ואת הכסף צובר מס נדחים לפרישה.
יתרונות
חוסך מקבל את היתרון של מינוף המס, הודות לדחיית המס של תרומות לתוכנית 403 (ב). הסכום הכולל נשמר הרכבה גדול יותר מאשר יהיה אם סכום התרומה היו במס. תוכנית 403 (ב) יש גם את היתרון של עבודה אוטומטית. לאחר שהצבת נרשמת, התרומות יוצאים משכורתה באופן אוטומטי. היא לא צריכה לנקוט פעולה נוספת.
חסרונות
לתכניות 403 (ב) יש כמה חסרונות: הגישה למשיכות מוגבלת עד גיל 59-1 / 2, למעט בנסיבות מוגבלות מסוימות. משיכות מוקדמות מוערכים בעונש מס של 10 אחוזים. בנוסף, משיכות מסים כהכנסה, לא כרווחי הון. התורמים מקבלים את היתרונות של דחיית המס אך מוותרים על רווחי הון לטווח ארוך יתרון רווחי יותר.
מיסוי
תרומות לתוכניות 403 (ב) אינן חייבות במס. אין חבות במס על העברות בתוך התוכנית ולא חלה חובת מס הכנסה על דיבידנדים כלשהם שהונפקו במסגרת התוכנית. זהו יתרון על חשבונות החייבים במס, אשר מייצרים הון רווחי המס בכל פעם שאתה מוכר החזקה ברווח ובכל פעם שאתה מקבל דיבידנד או תשלום הריבית. משיכות מסים כהכנסה. אתה חייב להתחיל לקחת משיכות, או הפצות, ולשלם מסים על הפצות בגיל 70. אם לא תצליח לקחת את הפצה המינימלית הנדרשת, ה- IRS יהיה להעריך קנס של 50 אחוזים של הפחתה המינימלית הנדרשת נדרש.
שיקולים
תוכניות 403 (ב) הם אטרקטיביים להגנה על עושרם. נכסים בתוכנית 403) ב (מקבלים הגנה מסוימת כנגד תביעות נושים. הם קשה יותר לצרף מאשר סכום שווה כסף מחוץ לחשבון פרישה. עם זאת, אפשרויות השקעה של 403 (b) s יכול להיות מוגבל. רוב האופציות בתכניות 403 (b) הן קצבאות. בדרך כלל, אתה לא יכול להשקיע במניות או איגרות חוב בודדים עם 403 (ב). אם התוכנית 403 (ב) שלך אינו מציע קרנות נאמנות כאפשרות השקעה, ייתכן שתרצה להשתמש IRA או רוט IRA עבור חלק תיק הפנסיה שלך פרישה.
סוגיות גיוון מס
אם אתה מקבל פנסיה כמו גם את 403 (ב) קרנות, ייתכן שתרצה לשקול גיוון הכנסות פרישה שלך זרמים בין החייב במס חשבונות nontaxable.אם יש לך את מלוא ההכנסה שלך פרישה מגיע ממקורות החייבים כגון מסורתית IRA, קצבאות, תוכניות 403 (ב) ופנסיה המסורתית, אתה יכול בטעות לדחוף את עצמך לתוך סוגר מס גבוה יותר ולעבד חלק מההכנסה שלך ביטוח לאומי במס. כדי להתמודד עם זה, שקול להעביר חלק נכסי הפרישה שלך לנכסים nontaxable, כגון Roth IRAs, Roth 403 (ב) אם מותר על ידי המעסיק שלך או ביטוח חיים קבוע.