מהו טופס מס הכנסה 1098-T?

טופס 1098-T הוא הצהרת שכר שנתן לסטודנט כל שנת מס על ידי מוסד חינוכי זכאי כגון מכללה או אוניברסיטה. הטופס הוא מסמך מידע המזהה שכר לימוד של תלמידים או הוצאות חינוכיות שניתן להשתמש בהם בשילוב עם מה שהכנסות המס הכנסה הפנימי מכנה "הזדמנות הזדמנות אמריקאית". תביעה זו או כל אשראי חינוכי אחר אינו חובה. זה בהחלט פעולה מרצון.

מטרה

טופס 1098-T משמש את התלמיד או מי משלם את שכר הלימוד מוסמך או הוצאות חינוכיות לתבוע אשראי מסים שהוגשו על טופס 1040 IRS או 1040-A. הטופס יציג את שם התלמיד, כתובתו, מספר תעודת הזהות שלו ומידע מזהה אחר. סכומים דולריים המוצגים כוללים תשלומים המתקבלים על ידי המוסד, סכומים שחויבו, התאמות שנתיות קודמות ומלגות או מענקים יחד עם התאמות בשנה קודמת.

שיקולים

הסכומים שמוצגים ב- 1098-T עשויים להיות שונים מההוצאות החינוכיות של התלמידים. חשוב לציין כי התלמיד יכול רק לתבוע את זיכוי המס עבור שכר הלימוד בפועל או הוצאות חינוך ששולמו במהלך שנת המס. אם התלמיד הוא תלוי של אדם אחר עושה את התשלומים, רק כי אדם עושה תשלומים כאלה יכולים לטעון את האשראי.

חריגים

קיימת מערכת יחסים בין ההכנסה הגולמית המותאמת המותאמת (MAGI) של התובע לבין סכום האשראי שניתן למעשה לתבוע. הזדמנות האמריקאית מס אשראי הוא בהדרגתיות בהדרגה אם MAGI של התובע הוא בין 80,000 $ ו 90,000 $ או $ 160,000 $ $ 180,000 אם הגשת במשותף. התובעים אינם זכאים לקבל את זיכוי המס אם ה- MAGI שלהם עולה על 90,000 $ או $ 180,000 בהתאמה.

הסכום המקסימלי של ההוצאות החינוכיות זכאי זיכוי זה הוא 4,000 $. האשראי בפועל מחושב ב -100% מה -2,000 הראשונים ל -25% מ -2,000 הדולר הבאים או מזכה מקסימלי של 2,500 $.

כיצד לתבוע את האשראי

כדי לתבוע אשראי מס חינוכי, התובע חייב להכין טופס מס הכנסה 8863, זיכויים חינוכיים להגיש אותו יחד עם 1040 שלו או 1040-A החזר מס פדרלי. שני סכומים הניתנים להחזרה ולא ניתנים לביטול מועברים מהצורה 8863 ל -1040 או 1040-A. המידע המוצג בטופס 1098-T יכול להיות שימושי בהכנת טופס 8863.

אזהרה

ישנן מגבלות מוגבלות ודרישות הזכאות שעל התובע לבדוק תחילה כדי לקבוע את ההסמכה לחלק הניתן להחזר של זיכוי המס. התובעים נדרשים לעיין בהפצה של שירות מס הכנסה פנימי (IRS) 970, אשר ניתן להציג או להוריד בפורמט Portable Document Format מתוך אתר האינטרנט של IRS.

הטבות מס לחינוך יכולות להיות מורכבות מאוד, ולכן התובעים נדרשים לסקור את פרסום 970 ביסודיות לגבי זיכוי מס זה ואולי גם לגבי אחרים שעבורם הם זכאים.

עצה

המדינה ומס הכנסה המקומי סוכנויות עשוי גם לספק זיכוי מס חינוכי. תובע הכפוף למדינה מס הכנסה מקומי צריך לבדוק אם יש זיכויים חינוכיים וכיצד להגיש בקשה עבורם.