כיצד לקרוא את טופס 1099-B

אם אתה מוכר כל מניות, קרנות נאמנות, אג"ח או ניירות ערך במהלך השנה, הברוקר שלך כנראה ישלח לך טופס 1099-B. טופס זה מפרט את ההכנסות שלך מעסקאות הון ומשמש להשלמת לוח ד 'של החזרת המס שלך.

פרטי מקבל התשלום

הצד השמאלי, שאינו ממוספר של טופס 1099-B, מפרט את הפרטים האישיים שלך ומידע הברוקר שלך. הברוקר שלך מפרט את מספר הזיהוי הפדרלי שלו ואת מספר הזיהוי הפדרלי שלך - או מספר תעודת זהות - כך שמס הכנסה יכול לקשר את התמורה למכירת המסים ואת הפירמה הנכונה. יחד עם הכתובת שלך, הברוקר שלך עשוי לכלול את מספר חשבון הברוקראז 'שלך. זה יכול לעזור לך לעקוב אחר מידע אם יש לך יותר מחשבון אחד עם הברוקר. מספר CUSIP הוא מספר מסוים שהוקצו כדי לזהות את המניות ואת איגרות החוב שמכר. "2 Tin לא" ייבדק רק אם ה- IRS הודיע ​​לברוקר שלך שסיפקת מזהה מס שגוי.

תיבה 1 א דרך תיבות 1G

תיבה 1 א מפרטת את שם החברה שאת מניותיה מכרת. תיבות 1b ו- 1c מציינות את התאריכים שרכשת ומכרת את המניות. תיבות 1 ד ו- 1e מייצגות את הסכום שקנית את ניירות הערך ואת הסכום שמכרת אותם. אם תיבת 1d הוא גדול יותר מאשר תיבת 1e, יש לך רווח הון. אם מופיע קוד בתיבה 1f, פירוש הדבר שיש לך איזו עסקה חריגה. לדוגמה, "W" מציין מכירת כביסה ו "C" מציין כי הפריטים שמכרת היו אספנות. תיבה 1G מפרטת את כל ההתאמות עקב האירועים המסומנים ב- 1f. התאמה מקובלת בתיבה 1f היא הפסדים שלא נאסרו עקב מכירות שוטפות. שטפי מכירות מתרחשים כאשר אתה מוכר אבטחה בהפסד וקונה אבטחה זהה 30 יום לפני או אחרי המכירה. ה- IRS רואה זאת כניסיון לתבוע הפסד הון מלאכותי, ולכן כל הפסדים ממכירת נייר ערך שוטף אינם מותרים ואינם ניתנים לניכוי.

תיבה 2 דרך תיבה 6

אתה יודע אם יש לך עסקה לטווח קצר או לטווח ארוך על ידי מה מסומן בתיבה 2. אם החזקת את האבטחה במשך יותר משנה, כל הרווחים הם לטווח ארוך במס בשיעור חיובי יותר. תיבה 3 תיבדק אם הברוקר דיווח על מידע הבסיס שלך למס הכנסה. תיבה 4 מפרטת כל מס הכנסה פדרלי מנוכה. תיבה 5 תיבדק אם הנייר אינו מכוסה. משמעות הדבר היא כי הברוקר לא התריע IRS של הבסיס שלך. אם זה היה מדווח, תיבת 6 ייבדק במקום.

תיבה 7 דרך תיבה 16

אין זה סביר שיהיה לך מידע כלשהו בתיבות 7 עד 13. המידע מדווח רק בקופסאות אלה במצבים יוצאי דופן, כמו אם אתה קונה ומוכר חוזים או הפסד אינו מורשה בגלל שינוי מבנה ההון. אם הם נבדקו, עיין בהוראות "טופס 1099-B" של ה- IRS ובמקצוען המס שלך לקבלת הנחיות נוספות. תיבות 14 עד 16 יכולות לקבל מידע, אך הן מדווחות על סכום המסים המנוכה על ידי המדינה ומספר הזיהוי של המדינה שלך.