מה זה קצבה?

תוכניות פרישה לבוא במגוון חשבונות המוכרים על ידי מס הכנסה. חשבון אחד כזה הוא קצבה שהיא תוכנית פרישה בחסות החברה. תוכניות אלה הן נדחות מס, כאשר ההשקעה מוחזקת במקלט קצבה. ישנן מספר דרישות כי קצבה חייבת לשמור על מנת להעפיל הטבות המס שלה.

הגדרה

קצבה היא קצבה פרישה הוקמה עם קוד הכנסה פנימית, סעיף 457. זוהי תוכנית פיצויים נדחים כי הוא הוקם על ידי המעסיק אינו מכוונת עצמית על ידי אדם הקצבה מוחזקת אמון עבור. קצבה זו יכולה לתפקד כתכנית פנסיה, שיתוף ברווחים או חשבון פרישה אישי. סוגים אלה של קצבאות פרישה הם הפופולריים ביותר עם הציבור וארגונים ממשלתיים.

ייעוץ השקעות עצמאי

החברה שמקימה את הקצבה חייבת להיות בעלת יעוץ השקעות עצמאי. ליועץ זה יש סמכות בלעדית על כל החלטות ההשקעה עם הכסף בקצבה. כל התרומות שבוצעו לקצבה מטעם העובדים מנוהלות על ידי שיקול דעת. זה עושה תוכניות אלה לא פופולרי, כי בעלי קצבה אמון היועץ השקעות. כמו כן היא יוצרת אחריות לחברה וליועץ אם הכספים אינם מנוהלים בהתאם לאחריות נאמנות.

חשבון שכר לימוד

קצבה יכולה לשמש גם כתוכנית 529. חשבונות אלה נועדו לממן חינוך ולשלם הוצאות חינוכיות אחרות, גדל מס דחוי. אם הכסף משמש למטרות חינוכיות, זה יכול להיות משוחרר ממס חינם. חשבון זה יכול להיות מוחזק כמו חשבון קסטודיאלי עבור קטין או בבעלותו של אדם מבוגר לשלם עבור ילד או הנכד של בתי הספר. אם הכסף אינו משמש למטרות בית הספר, הוא יכול להמשיך לגדול עד הצורך או נסוג והוסיף למס הכנסה.

הטבות מס

כאשר קצבה מוחזקת עד גיל 59 1/1, הכסף ניתן למשוך והוא הוסיף למס הכנסה השנתי של אדם. אם הוא נסוג לפני גיל 59 1/1, יש עונש מס 10 אחוז נוסף לסכום מושך כמו גם מתווספות למס הכנסה. כאשר אדם מגיע לגיל 70 1, הוא נדרש לבצע חלוקה מינימלית הנקבעת על בסיס שנתי על גובה הקצבה.

פוסט תעסוקה

בהתאם לאופן שבו קצבה 403 נוצרה, זה עשוי להיות זכאי rollover אם עובד עוזב את המשרד. רוב פרישה הפרט קצבאות ותוכניות רווח רווח זכאים להיות מגולגל לתוך IRA עצמית מכוונת שלאחר העסקה. על העובדים להתייעץ עם משאבי אנוש ועם מנהל הקצבה לגבי כישורים לתוכנית פנסיה בגין גיוס כספים מסוג זה לקצבה לאחר סיום העסקה.