האם אתה צריך לשלם מס רווחי הון על רכוש בירושה אם נמכר?

מס ההכנסה הפנימי מסים כמעט כל דבר בעל ערך כספי כאשר הוא משנה ידיים, אך ירושות הן לעתים קרובות חריג. אתה יכול לרשת מזומנים מבלי לשלם מס הכנסה על זה. ברוב המקרים, אם אתה יורש רכוש פשוט להשתמש וליהנות ממנו, ואת המדינה שלך אין מס ירושה, אתה לא צריך חייב מס על זה, או. כאשר אתה מוכר ירושה, עם זאת, ייתכן שיהיה חייב מס רווחי הון למס הכנסה.

חישוב רווחי הון - או הפסדים

רווח הון - או הפסד - אינו קשה מדי לחישוב. בדרך כלל, היית עושה זאת התחל עם מה ששילמת עבור נכס, ולאחר מכן להוסיף על כל הכסף שאתה מכניס שיפורים הון. המספר המתקבל הוא שלך בסיס. כאשר אתה מוכר את הנכס, פשוט להפחית את הבסיס שלך מן ההכנסות. ההבדל הוא רווח ההון שלך. אם היתרה היא מספר שלילי, יש לך הפסד הון.

הבסיס המתגבר לירושות

כאשר אתה יורש נכס, הבסיס שלך מתחיל עם הערך של הנכס נכון לתאריך המוות - לא מה המנוח שילם על זה. זה נקרא א בסיס מוגבר כי זה בדרך כלל יותר מס יתרון. לדוגמה, אתה יכול לרשת מניות בשווי 100,000 $ נכון לתאריך המוות ולמכור את הנכס שנה מאוחר יותר עבור $ 125,000. יש לך רווח הון של 25,000 $ ללא קשר למה שהנפטר השקיע תחילה ברכישת המניות. אם הוא שילם רק 25,000 $, את מגביר את הבסיס מונע ממך רווח 100,000 $ הון במקום.

חישוב מוגבר עבור בעלות משותפת

כאשר שני אנשים שותפים לבעלות על נכס ואחד מת, כך שהאחר יורש את הנכס, הכללים מסובכים יותר. רק מחצית הבסיס הוא הגביר כאשר הניצול מוכר. הבסיס שלה בחצי הרכוש נשאר בחצי מהמקור, אבל חציו של בן זוגה מוערך נכון למועד פטירתו. נניח ששני הנדל"ן הנרכש יחדיו ב -100 אלף דולר וערכו נכון למועד המוות הוא 300 אלף דולר. לניצול יש רק רווח הון של 100,000 דולר אם היא מוכרת את הנכס תמורת 300 אלף דולר. הסיבה לכך היא הבסיס שלה הוא 200,000 $ - מחצית ממחיר הרכישה, או 50,000 $, בתוספת מחצית הערך של תאריך המוות, או 150,000 $. ללא בסיס זה מוגדל חלקית, הרווח שלה היה 200,000 $ - ההפרש בין מחיר הרכישה הראשונית לבין מחיר המכירה.

אופציית הממונה

כשמדובר חוקי המס, הדברים אינם תמיד פשוט כמו שהם נשמעים על פני השטח. בעת קביעת הערך של תאריך המוות למטרות רווח הון, ה- IRS משתמש בהערכת השווי שנקבע על ידי המפעיל בעת יישוב האחוזה. במקרים מסוימים, המבקר יכול לבחור תאריך שאינו תאריך המוות על הערכת הנכס של decedent. זה בדרך כלל קורה רק אם האחוזה היא גדולה ומורכבת מספיק כי הוא חייב מס הנדל"ן הפדרלי. החל משנת 2015, שווי העיזבון לאחר ניכוי הוצאותיו וחובותיו יסתכם ב -5.43 מיליון דולר לפני שיהיה חייב מס עיזבון על היתרה. הנתון עולה מדי שנה כשהוא מותאם לאינפלציה. אפשרות זו יכולה לפעול לטובת המוטב כי תאריך מועבר קדימה - לא חזרה - על ידי שישה חודשים. הנכס עשוי להעריך ערך במהלך תקופה זו, אשר תוביל לבסיס גבוה יותר ופחות רווחי הון על מכירה.

איסור מכירת הבתים

ייתכן שיהיה אפשרות אחת אחרת כדי למנוע או להפחית את רווחי ההון על הנכס בירושה, אבל זה עובד רק עם הנדל"ן. אתה צריך לשמור על הבעלות על הנכס במשך חמש שנים ואת מתגוררים בו במשך שנתיים, לאחר מכן היית זכאי רווחי הון - אי הכללת בית. עד 250,000 $ ברווח בורח מס רווחי הון עם אי הכללה זו אם אתה רווק, או 500,000 $ אם אתה נשוי ואתה בן הזוג שלך קובץ החזר מס משותף.