תוכן עניינים:
תוכנית פרישה 457 היא תוכנית פרישה בחסות המעסיק, בדומה 401 (k), כי ניתן להגדיר עבור עובדי המדינה וממשלות מקומיות או ארגונים פטורים ממס. אם נרשמת לתוכנית 457, משתתף יכול לתרום באופן קבוע לחיסכון הפרישה שלה וגם ליהנות מיתרונות מס מסוימים.
יתרונות המס
תרומות לתוכנית 457 הן מסים נדחים, כלומר הסכום תרמו מפחית הכנסה חייבת של משתתף. חסכון פרישה בתכנית 457 אינו כפוף למס הכנסה עד להשלמת הכספים.
כל רווח או רווח הנובע מהשקעות התוכנית הוא גם נדחה.לאחר פרישה, המשתתפים נמצאים לעתים קרובות בסוגריים מס נמוכים יותר אז כאשר הם היו מועסקים, ולכן כאשר הם מתחילים לקבל משיכות, ההכנסה במס לפי שיעור מס הכנסה נמוך.
השקעות
מעסיקים מציעים 457 תוכניות אחראים על מתן עובדים עם אפשרויות ההשקעה שלהם זמין. בדרך כלל, אופציות השקעה דומות לאלה של 401 (k): קרנות נאמנות, קרנות אג"ח, קצבאות ושוקי כסף.
תרומות
המשתתפים בוחרים אחוז מתאים משכורתם שישולמו לתוכנית 457 שלהם, ואז אלה קרנות מנוכות באופן קבוע מן המשכורות שלהם מוקצה ההשקעות הנבחרות שלהם. תקרת דחיית העובד לשנת 2010 הינה 16,500 $ או עד 100% מהפיצויים, לפי הנמוך מביניהם. הסכום הכולל המשתתפים יכולים לתרום מתעדכן מדי שנה עבור האינפלציה.
נסיגות
המשתתפים יכולים למשוך כספים מתוכנית 457 בפרישה או לאחר שהם עוזבים את עבודתם (מכל סיבה שהיא). שלא כמו תוכנית 401 (k), שום עונש מוערך. כמו כן מותר למשוך כספים במהלך נסיבות חירום בלתי צפויות, הגורמות לקשיים כלכליים, כגון נכות, אובדן רכוש מקרי או מחלה פתאומית. הבעלים של חשבון 457 או יכול למשוך את כספם לאורך זמן או בבת אחת בסכום חד פעמי. בתכנית ממשלתית 457, יש לבצע את הפניה המינימלית הנדרשת (RMD) לשנה עבור בעל החשבון.
תוכניות ללא כוונת רווח
בנוסף לתוכניות 403 (b), ארגונים ללא כוונת רווח יכולים גם להגדיר 457 תוכניות עבור עובדים בעלי הכנסה גבוהה מסוימים, בדרך כלל הניהול העליון. תוכניות לא-ממשלתיות 457 כפופות למגבלות רבות שאינן משפיעות על תוכניות הממשלה, ויש להן כללים שונים להפצה וזכאות. תוכניות לא-ממשלתיות אינן ניתנות להעברה או לסחורה לתוך כל סוג אחר של תכנית נדחית מס, אלא רק תכנית לא-ממשלתית אחרת. בנוסף, קוד ההכנסה הפנימי דורש כי הכספים בתוכנית לא ממשלתית 457 יישארו רכושו של המעסיק והם זמינים לנושים המעסיק פשיטת רגל או הליכים משפטיים אחרים.