תוכן עניינים:
העברה IRA ו rollover להשיג את אותה מטרה אבל בדרכים שונות ולעתים קרובות עם השלכות שונות. שניהם להעביר כספים מחשבון פרישה אחד למשנהו. כללי שירות מס הכנסה קובעים את ההשלכות על מס הכנסה ואת ההשפעה הפוטנציאלית של כל אחד מהם על יתרת חשבון הפרישה שלך.
העברה לעומת מתודולוגיית רולובר
עם העברת IRA - המכונה גם העברה ישירה או העברת נאמן לנאמן - אתה אף פעם לא רואה את הכסף. במקום זאת, מנהל התוכנית או האפוטרופוס מהמוסד הפיננסי המחזיק כיום בקרנות הפנסיה שלך מעביר כל או חלק ממנו לחשבון IRA, בדרך כלל במוסד פיננסי אחר, בהתאם להוראות שלך.
לעומת זאת, עם IRA rollover, מנהל התוכנית או קסטודיאן מן המוסד הפיננסי כיום מחזיק קרנות פרישה שלך בעיות לך לבדוק. לאחר מכן אתה redeposit כי לבדוק לתוך חשבון IRA אחר.
השלכות מס
חוקי IRS אינם דורשים ממך לדווח על העברת IRA על ההכנסה השנתית של מס הכנסה. לכן, העברת IRA יש אין השלכות מס הכנסה לא משנה כמה אתה להשלים בתוך כל שנה קלנדרית.
שלא כמו עם העברה, ARA rollover יכול להיות משמעותי מס הכנסה השלכות. למרות שאתה יכול לבצע יותר מ 1 rollover IRA בתוך אותה תקופה של 12 חודשים, חוקי IRS אומרים כי גם אם אתה מתגלגל כסף מחשבונות IRA שונים, רק rollover אחד יכול להיות ללא מס. לאחר הראשון, עליך לדווח על הסכום המלא של כל הפצות אחרות rollover על ההחזר השנתי שלך לשלם מס הכנסה על הכסף. בנוסף, אם לא תשלים גילוף החלוקה המוקדמת - אחד נלקח לפני שאתה מגיע 59 ½ שנים - בתוך 60 יום, אתה עלול גם לשאת בעונש מס נוסף 10 אחוז.
הלוואות נגד IRA
כל עוד אתה לא להפר את החוק 12 חודשים, ניתן לטפל הפצה IRA rollover כמו הלוואה ללא מס זמני. עם זאת, אתה חייב redeposit את כל הכסף לתוך אותו או חשבון IRA שונים בתוך 60 ימים או מול מחויבות המס, ואולי עונש מס נסיגה מוקדמת.
אם אתה מבצע יותר מ rollover אחד, אתה עדיין יכול לטפל rollover כמו הלוואה זמנית של 60 יום, אבל יהיו השלכות מס. לדוגמה, אם אתה לסגת redeposit $ 5,000 בחזרה לתוך אותו או IRA שונים בתוך 60 יום, אתה לא תהיה חובה מס הכנסה. אם תסיג עוד 5,000 $ שישה חודשים מאוחר יותר ותפנה את הכסף תוך 60 יום, תתחייב במס הכנסה, אך לא בעונש המס של 10% שיופיע אם ההפצה נחשבה לנסיגה מוקדמת.