תוכן עניינים:
טופס 3520 מסייע למס הכנסה לעקוב אחר זרימת הכסף בין ארצות הברית ומדינות אחרות. אנשים בארצות הברית יוצרים אמון במדינה אחרת, מעבירי כספים לנאמנות זרה, או שמקבלים כסף מאמון זר צריכים להיות מודעים לטופס מס הכנסה 3520. זוהי החזר אינפורמטיבי, לא החזרת מס כי אירועים אלה אינם לא מסים. כי טופס זה הוא שישה עמודים והוא משמש במשך שלושה סוגים שונים מאוד - ולעיתים קרובות מסובך - עסקאות, אתה רוצה להכיר את טופס 3520 מס הכנסה ספר גם.
שלב
להחליט אם אתה צריך להגיש את הטופס. על המעניק או על מוטב הנאמנות הזרה להגיש טופס 3520 בתוך 90 יום מיום אירוע בר דיווח, לרבות הקמת קרן נאמנות זרה; העברת מזומנים או נכסים אחרים על ידי המעניק לנאמנות זרה; קבלת חלוקות כלשהן על ידי הנהנים האמריקאים מנאמנות זרה; קבלת כל תושב ארה"ב מעזבון מאדם זר מעל 100,000 דולר; קבלת יותר מ $ 14,723 מתנה מאדם זר, שותפות או תאגיד; או עסקאות הלוואה בין נאמנות זרה לבין כל מוטב.
שלב
סמן את התיבה המתאימה בחלק העליון של הדף 1 של הטופס. טופס זה משמש בשלוש דרכים בסיסיות, כך שתאשר שאתה אדם שהעביר כספים לנאמנות, בעל של נאמנות זרה, או מישהו שקיבל כסף מאמון זר או תאגיד.
שלב
מלא את הפרטים האישיים שלך בעמוד הראשון. אתה לא רק צריך את השם שלך, מספר תעודת זהות וכתובת, אלא גם את השם והכתובת של אמון, מידע על השם והכתובת של כל סוכן בארה"ב שמונתה על ידי אמון, ואת השם, תאריך המוות, ו יחסי נאמנות של כל תושב אמריקני הקשור לאמון זר שנפטר.
שלב
השלם חלק I של טופס 3520 אם העברת כסף לאמון זר. יהיה עליך לאשר אם העברת כסף לאמון תמורת כל התחייבות. אם כן, עליך להשלים את לוח הזמנים. כל ההעברות המיותרות והשונות מהשווי ההוגן של השוק מחייבות אותך למלא את לוח ב '. כל העסקאות שמציג IRS כעסקאות מוסמכות יש לדווח על לוח ג'. עסקאות מסומנות הן הסכמים בכתב, כגון הלוואות, אשר עומדים בפרמטרים ספציפיים המפורטים בפירוט בספר ההדרכה של טופס 3520.
שלב
צרף כל מסמך מכירה או הלוואה המעורב בהעברה לטופס 3520. עליך לצרף גם את כל הסיכומים החלים של הסכמים, מכשירי נאמנות, תזכירים או מכתב איחולים, שונות מאוחרת למסמכי נאמנות מקוריים או דוחות כספיים מהימנים.
שלב
השלם חלק II של טופס 3520 אם יצרת אמון זר. תזדקק לשמות, כתובות ומספרי הזיהוי של בעלי נאמנות זרים אחרים, יחד עם קוד המדינה עבור מדינות שבהן נוצרה הנאמנות הזרה וחוקיה קובעים את האמון ואת תאריך האמון. מלאו את הערך ברוטו של חלק הנאמנות הזרה השייכת לכם בקו 23.
שלב
השלם חלק III של אמון אם קיבלת הפצות מאמון זר. תזדקק לתאריך ההפצה, תיאור הנכס, שווי השוק ההוגן והערכים של כל הכסף שהועבר בחזרה לאמון בתמורה. לענות על שאלות סביב קבלת הלוואות, חובות מוסמכים, ו מענק זר Nongrantor אמון המוטבים הצהרות. הטופס ינחה אותך אם להשלים את לוח זמנים A, B או C בהתאם לתשובות שלך.
שלב
השלם חלק IV אם קיבלת מתנות או עזבונות של אנשים זרים. מתנות של מעל $ 100,000 צריך להיות מפורט על קו 54; מתנות מתאגידים או שותפויות זרות צריך להיות רשום על קו 55. כל המתנות מעל 14,723 $ מן הגולה יחייבו אותך להשלים טופס טופס 708, ארה"ב החזר מס על מתנות וזכאים שהתקבלו מן הגולים.