תוכן עניינים:
קוד המס מספק שתי הפסקות מס נפרדות עבור אנשים שמשלמים למישהו לטפל בילדיהם בזמן שהם עובדים. הראשון הוא טיפול תלוי גמיש חשבון ההוצאות, או FSA; השני הוא זיכוי המס הילד טיפול. איזה מהם יחסוך לך יותר כסף תלוי בנסיבות שלך.
טיפול FSA תלוי
כאשר יש לך טיפול FSA תלוי, המעסיק שלך לוקח כסף מתוך המשכורת שלך ומכניס אותו בחשבון כדי לשמש הוצאות טיפול בילדים. המעסיק יכול גם לתרום כסף לחשבון. הכי הרבה שניתן להכניס לחשבון בכל שנה הוא $ 5,000, אם כי עבור אנשים נשואים להגיש דו"ח מס נפרד, הגבול הוא 2,500 $. הכסף צריך לשמש עד סוף השנה. אתה לא משלם מס הכנסה על כסף לשים לתוך FSA.
FSA מס חיסכון
בגלל תרומות FSA הם untaxed, הכלל הוא שככל שהמס שלך גבוה יותר, כך יהיה לך יותר כסף לחסוך עם FSA. לדוגמה, נניח שאתה מקטין את ה- FSA שלך, תורם 5,000 $. אם אתה ב 15 אחוז מס סוגר הפדרלי, זה יחסוך לך 750 $ מס הכנסה. אם אתה בסוגר 33 אחוז, לעומת זאת, זה היה להקטין את מס הכנסה על ידי 1,650 $.
אשראי לטיפול בילדים
הילד ואת זיכוי מס טיפול זמין לאנשים לשלם עבור טיפול בילדים מחוץ לכיס שלהם, ללא סיוע של מעסיק. אשראי זה מקטין באופן ישיר את הצעת החוק שלך על ידי אחוז של כסף שהוצאת עבור טיפול. אם יש לך ילד אחד, אתה יכול ליישם עד $ 3,000 בשווי של הוצאות טיפול בילדים כלפי האשראי. אם יש לך שני ילדים או יותר, אתה יכול ליישם עד 6,000 $ בשווי של הוצאות עבור האשראי.
זיכוי מס אשראי
ההכנסה שלך קובע איזה אחוז מהוצאות הטיפול בילד שלך אתה יכול לטעון כמו זיכוי מס. ברמות ההכנסה הנמוכות ביותר, האשראי שלך הוא 35 אחוז מההוצאות שלך. אחוז זה הולך למטה עם ההכנסה שלך עולה. נכון לשנת 2015, כל מי שיש לו הכנסה ברוטו מותאמת מעל 43,000 $ קיבל אשראי של 20 אחוז מההוצאות. שלא כמו ה- FSA, אשר נותן לך הטבות גדולות ככל שאתה להרוויח יותר כסף ולהיכנס סוגריים מס גבוה יותר, האשראי לטיפול הילד יש את ההשפעה הגדולה ביותר בהכנסות הנמוכות ביותר. משלמי המסים בטווח ההכנסה הנמוך ביותר שהחילו את ההוצאות המקסימליות של 6,000 דולר היו חוסכים 2,100 דולר במס הכנסה; אלה מעל 43,000 $ בהכנסות יחסוך 1,200 $.
עושה את הבחירה
משלמי המסים שיש להם ברירה בין האפשרויות צריך להפעיל את המספרים כדי לקבוע איזה יחסוך להם יותר כסף. כמו כן יש לזכור כי אם יש לך FSA וההוצאות המותר שלך עולה על התרומות שלך FSA, אתה יכול לטעון אשראי לטיפול בילדים עבור "תוספת". לדוגמה, נניח שיש לך 6,000 $ בשווי של הוצאות מותרות ו- $ 5,000 ב- FSA. 1,000 $ לא מכוסה על ידי FSA יהיה זכאי עבור טיפול בילדים אשראי, אשר יהיה 200 $ ל 350 $, בהתאם ההכנסה שלך.
חובת דיווח
הסטנדרטים הן עבור הפסקות המס הן זהות: הוצאות חייב להיות טיפול של ילד מתחת לגיל 13, או 13 או יותר, אבל לא יכול לדאוג לעצמו. הטיפול צריך להיות מסופק כך שאתה - ואת בן / בת הזוג שלך, אם אתה נשוי - יכול לעבוד, לחפש עבודה או ללמוד בבית הספר כסטודנט במשרה מלאה. כאשר אתה עושה שימוש FSA טיפול תלותי, אין טופס מיוחד להגיש עם החזרת המס שלך, כמו הכנסה חייבת במס ידי דיווח על ידי המעסיק שלך על W-2 שלך ייקח FSA שלך בחשבון. עם זאת, כדי לדרוש את זיכוי הטיפול בילדים, עליך להגיש טופס 2441 עם החזרת המס שלך.