האם ה- IRA כפוף למס עיזבון?

חשבון פרישה אישי מוענק מעמד מועדף על ידי מס הכנסה פנימי. הטבות המס הופכות אותו מתאים לגידול הנכסים במהלך חייו של אדם. עם זאת, IRA אינו מועדף בעת העברת הנכסים למישהו אחר מאשר בן זוג.

מורשה IRA

IRA נכלל האחוזה במס על מותו של הבעלים IRA. החל משנת 2011, נכס בסך של 5 מיליון דולר מסך הנכסים הוא במס בשיעור מס של 35% על מסים פדרליים להעברה. משמעות הדבר היא $ 1 מיליון דולר IRA יכול להפסיד 350,000 $ הזכות את הדף כדי מסים הנדל"ן. עם זאת, IRA עם הנהנים בשם ישירות על חשבון ה- IRA לא עובר תהליך probate. משמעות הדבר היא הבעלים IRA לא עלול להיות אחראי לחסל את ה- IRA לשלם מסים הנדל"ן.

מסים אחרים

IRA הוא לא רק כפוף מסים הנדל"ן הפדרלי כאשר הבעלים IRA מת. הפצות שנלקחו מ- IRA כפופות למסים על הכנסה. מוטבים יש מספר אפשרויות הפצה כולל הפצה סכום חד פעמי, תשלום של חמש שנים או גלגול ה- IRA לתוך IRA מוטב. הפצה חד פעמית מוסיפה את ערך ה- IRA כולו להכנסות המוטב, דבר העלול להגדיל את מס ההכנסה עבור כל ההכנסות באותה שנה. ההפצה לחמש שנים מקטינה את תשלומי המס, תוך הפצה על פני חמש שנים. IRA מוטב מותח את ה- IRA לאורך כל חייו של המוטב, המחייב רק הפצות מינימום בכל שנה.

שיקולים

הדרך הטובה ביותר לתכנן הנדל"ן והכנסות מסים על IRA בירושה היא הבעלים של IRA לנקוט צעדים לפני גוסס. אם הנכסים IRA לא נחוצים, הפצות תקופתיות ניתן לנקוט כדי לרכוש פוליסת ביטוח חיים. הטבות ביטוח חיים אינן חייבות במס. מוטבים אז יש נכס שאינו חייב במס לשלם את המסים על האחוזה. זה משמר את ערך הנדל"ן.

הפרשה שקיעה

שקיעה הפרשה של חוק מס 2010 החדיר מחדש את מס הנדל"ן אשר בוטל לשנת 2010. שיעור המס הפדרלי ב -35% הוא אפקטיבי לשנים 2011 ו -2012, אך חוזר ל -55% ב -1 בינואר 2013. אחוזי המסים יתחילו ב -1 מיליון דולר במקום 5 מיליון דולר.