תוכן עניינים:
בגלל הלבנת הון היתה בעיה כזו, חוק הסודיות של הבנק משנת 1970 עבר, שכלל הוראות רבות כדי לסייע לממשלה הפדרלית בזיהוי מכבסות פוטנציאליות. בגלל הלבנת בדרך כלל במזומן, הדרישות של המעשה התמקד עסקאות במזומן. מאז 1970, הקונגרס הרחיב את ההוראות של BSA פעמים רבות, כולל בארה"ב פטריוט חוק. החל משנת 2011 קיימות מספר עסקאות כספיות שונות שיש לדווח עליהן למס הכנסה.
דיווח
על פי מס הכנסה, בנקים, איגודי אשראי, חסכונות, חברות ביטוח, בורסה, בתי קזינו או כל עסק שמוכר מכשיר "ערך מאוחסן", כמו פקודת כסף או קופה, חייב לרשום ולדווח על כל עסקה במזומן של יותר מ -10,000 דולר בעסקה אחת או בסדרת עסקאות בתוך 24 שעות. ארגונים אלה נדרשים גם לדווח על כל פעילות שנחשדה כחשודה.
דוחות עסקאות מטבע
על פי ה- BSA, כל עסקה במזומן $ 10,000 או יותר יש לדווח על IRS ללא קשר לנסיבות. דוחות אלה נקראים דוחות עסקאות מטבע. בנוסף, עסקאות מרובות שנעשו תוך 24 שעות הקשורות במזומן חייבות להיות מטופלות כעסקה בודדת אם העסקאות מבוצעות על ידי או של אותה ישות, וסכום הכסף הכולל שהוחלף הוא מעל $ 10,000. בנוסף לדיווח על עסקאות אלה למס הכנסה, אם העסקה כוללת מכשיר כגון הזמנת כסף, המחאה של הקופאית או המחאות נוסעים, על המוסד לרשום גם את העסקה ביומן המוניטרי שלו. טופס זה חייב להיות מוחזק באתר המוסד הפיננסי והופק לבקשת הבודק או המבקר בכל עת כדי לוודא תאימות. את MIL יש לשמור במשך חמש שנים.
דוחות פעילות חשודה
חלק מהכשרת העובדים של הגוף המוסדי כולל זיהוי סימני הלבנת הון. עסקאות אישיות של 2,000 $, המציגות שלטים הקשורים להלבנת הון או כל הפרה אחרת של חוק הסודיות הבנקאית יש לדווח. דוחות אלה נקראים דוחות פעילות חשודה. הבנקים חייבים גם להגיש SAR אם הם רואים עסקה בכל גודל להיות חשוד. יש לדווח על מספר עסקאות קשורות של 5,000 $ או יותר. מוסדות גם לא יכולים להודיע ללקוח כי SAR הוגשה כתוצאה מהעסקה שלו.
פטורים
בגלל כמה אנשים או עסקים לבצע עסקאות במזומן רבים של מעל $ 10,000 באופן קבוע, בנקים יש אפשרות להוציא לקוחות אלה מ CTR הדיווח. הבנקים רשאים להגיש טופס "ייעוד של אדם פטור" למס הכנסה כדי לייעד את הלקוח כפטור לצורך דיווח על שיעור קליקים על פי BSA. ייעוד זה נמשך שנתיים, ולכן הבנקים חייבים לסדר את הטופס דו-שנתי לחידוש הפטור של לקוחותיהם.
זיהוי
בנוסף לדיווח על העסקאות, על הגוף המוסדי לספק הוכחה לזהותו של המפקיד בעת הגשת דוח עסקאות מטבע למס הכנסה. משמעות הדבר היא כי בעת ביצוע כל הפקדה במזומן גדול, המפקיד חייב לספק תיעוד זהות נוספת, כגון דרכון, רישיון נהיגה, תעודה צבאית או תעודת זהות אחרת שהונפקו על ידי הממשלה. בנוסף, על פי מס הכנסה, יחסים מבוססים עם הבנק או קצין הבנק שמכיר את הלקוח אינו מהווה ראיה כדי לזהות באופן חיובי את המפקיד.