תוכן עניינים:
תוכנית חיסכון תמריצים חיסכון לעובדים (SIMPLE) IRA הוא אחד הקלה ופחות יקר יקר עסקים קטנים פרישה תוכניות להקים ולהפעיל. בין היתרונות שלה הוא זיכוי מס של עד 500 $ לשנה במשך שלוש השנים הראשונות, ללא דרישות הממשלה דיווח שנתי. עם זאת, ישנם כללים המעסיק תרומה חובה גילוי הנחיות כי כל SIM ILE חייב לעקוב.
תרומות למעסיק
כל מעסיק חייב לעשות או התאמות או nonlective תרומות שלהם זכאי של העובד הפשוטה של IRA חשבונות פרישה. עם זאת, הבחירה לגבי איזו אפשרות להשתמש יכול לשנות בין שנה לשנה. האפשרויות לתרומות המעסיק הן:
- התאמה דולרית לדולר של עד 3% מהשכר ברוטו של העובד - אך רק עבור עובדים זכאים שבוחרים להשתתף בתכנית
- תרומה ללא תמורה, שבה כל העובדים הזכאים מקבלים 2% משכרם ברוטו, גם אם הם אינם תורמים
לגבי הזכאות, אתה יכול לבחור לכלול את כל העובדים, או רק אלה שקיבלו לפחות 5,000 $ בשכר במהלך כל שנתיים קודמות, אשר מצפים לקבל לפחות 5,000 $ במהלך השנה הקלנדרית הנוכחית.
גילויים שנתיים
נדרשים שני גילויים שנתיים לפני תחילת כל תקופת בחירה, אשר ברוב העסקים פירושו לפני 2 בנובמבר של כל שנה. גילויים אלה מספקים מידע על אופן הפעולה של התכנית ומספרים למשתתפים על שינויים עתידיים במבנה התוכנית או בתפעול.
תיאור סיכום
הגילוי הראשון הוא סיכום בשפה פשוטה המתאר את זכויותיו של המשתתף ואת אחריותו ומתאר את מאפייני התוכנית. רוב המעסיקים עומדים בדרישה זו על ידי הפצת שני מסמכים המסופקים על ידי הגוף המוסדי המשמש כנאמן התוכנית. אלו הם:
- הנחיות למשיכות והעברות
- טופס ההכנסה הפנימי הנוכחי ביותר 5304-SIMPLE אם העובדים רשאים לבחור את המוסד הפיננסי בעת הרישום
- מס ההכנסה העדכני ביותר 5305-SIMPLE אם אתה דורש כי כל התרומות תחת תוכנית ה- IRA פשוטה יהיה להפקיד בתחילה עם מוסד פיננסי על פי בחירתך
הודעת בחירות
הגילוי השני הוא הודעת בחירות שנתית, המתמקדת בתרומות של עובדים ומעסיקים. על הגילוי להודיע לעובדים על:
- זכותם לבצע או לשנות את תרומת השכר
- ההחלטה שלך לעשות או תרומות תואמות או שאינם תרומות בחירה בשנה הקרובה
- בהודעת הבחירות יש להודיע למשתתפים גם על זכותם לבחור מוסד פיננסי על פי בחירתם לשמש נאמן או להעביר את התכנית ללא עלות או קנס אם אתה משתמש במוסד פיננסי ייעודי