כיצד לדווח על אופציות לא סטטוטוריות

רשומות מדויקות להבטיח כי ההכנסות מאופציות מחושב כראוי עבור חישוב מס. כתבי אופציה לא סטטוטוריים הינם מענקים לעובדים לרכישת מניות של מניות החברה. הם "לא סטטוטורי" כי מקבלי לא לקבל כל הטבות מיוחדות על פי חוקי מס הכנסה. ההכנסה חייבת במס כאשר מימוש האופציות. ההפרש בין מחיר המימוש של האופציה - עלות רכישת המניות - לבין שווי המלאי במועד המימוש הינו רווח חייב במס מיידית. סכום זה מתווסף ל - W-2 של העובד וממוסה לפיצוי רגיל. לעובד רווח הון כאשר המניות נמכרות.

אופציות מדווחים כהכנסה על W-2 ותוספת D.

שלבי הדיווח

שלב

עיין בתיבה 1 של טופס W-2. זה צריך להיות סכום גבוה יותר מאשר השכר השנתי שלך. הגידול בהכנסותיך ממימוש כתבי האופציה. המעסיק שלך יספק פרטים על הסכום שבתיבה 1 כדי להבטיח שהוא כולל משכורת, בתוספת ההפרש בין מחיר המימוש של האופציה לבין שווי המניות שנרכשו במועד המימוש.

שלב

הזן בשורה 7 של טופס 1040 את הסכום מתיבת 1 של W-2. כלול W-2 הכנסה מעסיקים אחרים, כולל W-2 של בן הזוג אם להגיש קובץ מס משותף לחזור. הוסף את ההכנסה ממימוש האופציות, אם הסכום הזה כבר לא מופיע על W-2 שלך.

שלב

רשום את תאריך המימוש של האופציה בעמודה הראשונה של החשבונות.

שלב

רשום את שווי השוק של המניה במועד המימוש של האופציה בעמודה הבאה. תייג את העמודה "בסיס עלות".

שלב

שמור את ספר החשבונות כרשומה של תאריך הרכישה שלך ואת בסיס העלות. השתמש בזה כדי לקבוע רווח או הפסד לצורכי מס כאשר המניות נמכרות.