תוכן עניינים:
גם אם הלקוח שלך שומר עותק של החזרי מס שלו, אתה עדיין מחויבת לשמור רשומות המס שלו. שירות מס ההכנסה הפנימי 2012-11 קובע כי מכיני מס חייבים לשמור על החזרי מס, יחד עם תמיכה במס התיעוד, במשך שלוש שנים לפחות. במצבים מסוימים, ייתכן שתרצה לשמור את הרשומות עוד יותר.
ניהול רשומות
בתור מכין מס, אתה מסתמך על המידע כי הלקוחות שלך מספקים לך על המצב הכלכלי שלהם. זה אומר שאתה לא אחראי על קנסות ועמלות אם הלקוח שלך היה כוזב על מצב המס שלו, כל עוד אתה פועל מבחינה אתית. מסיבה זו, אתה אחראי לשמירת רשומות מס ותיעוד. במקרה של ביקורת או חקירה, את מס הכנסה רשאי לצרף רשומות אלה כדי לבדוק כל התנהגות לא נכונה מצידך. אם לא תצליח לשמור רשומות, אתה עלול להיות כפוף לעונש של $ 500.
מה לשמור
יחד עם החזר המס העיקרי של הלקוח, עליך לשמור עותק של כל תיעוד שהלקוח שלך מספק לך על החזרת המס שלו. הקפד לשמור על:
- טופס המס העיקרי של הלקוח
- תמיכה לוחות זמנים המס
- טפטים
- רשימת החזרת מס של הלקוח
- תקבולים, דוחות בנק, ספרי חשבונות כלליים או מידע פיננסי אחר שמסר הלקוח.
ה- IRS מאפשר לך לשמור תיעוד בפורמט פיזי או אלקטרוני.
מסגרת זמן
מס הכנסה את זה מכיני מס לשמור מידע עבור מינימום של שלוש שנים ממועד החזרת המס. עם זאת, מומלץ לשמור מסמכים ארוכים יותר. למרות שההתיישנות היא שלוש שנים עבור רוב החזרי המס, למס הכנסה יש חוק הגבלות מוגברת בנסיבות מיוחדות.
לדוגמה, מס הכנסה יכול להסתכל אחורה שבע שנים אם משלמי המסים טען הפסד על ניירות ערך ו שש שנים אם משלמי המסים דיווחו פחות מ 25 אחוז מהכנסותיו. למרות שאתה לא מחויב לשמור רשומות יותר משלוש שנים, עושה זאת יכול להיות מועיל עבור הלקוח שלך אם הוא כפוף לחקירת ה- IRS בהמשך הדרך.